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审计整改管理制度

第一章总则

为加强审计整改工作的管理，确保审计发现问题的及时整改和整改效果的有效落实，根据国家法律法规、行业标准及公司内部管理规定，特制定本审计整改管理制度。本制度旨在明确审计整改工作的目标、流程、责任和监督机制，确保公司内部审计工作规范化、制度化，提高审计整改的效率和质量。

第二章目标

1.确保审计发现的问题得到及时有效的整改。

2.建立健全审计整改的工作机制，明确责任分工和工作要求。

3.提升公司整体管理水平，降低风险，确保合规经营。

4.通过整改工作，促进公司业务和管理的持续改进。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有部门、分支机构及全体员工，涉及所有内部审计及外部审计发现的问题整改。

第四章法规依据

1.《中华人民共和国审计法》

2.《企业内部控制基本规范》

3.《企业财务会计制度》

4.相关行业的审计标准及规范

第五章管理规范

5.1审计整改责任

1.整改责任人：根据审计报告中提出的问题，明确整改责任人，负责整改方案的制定、实施和效果反馈。

2.部门主管：各部门主管负责本部门审计整改工作的组织和实施，确保整改措施的落实。

3.审计部门：审计部门负责对整改措施的审核、跟踪和效果评估，保证整改工作的有效性。

5.2整改流程

1.审计报告的发布：审计部门将审计报告发送给相关部门，并要求在规定时间内反馈整改意见。

2.整改方案的制定：整改责任人应根据审计报告，制定详细的整改方案，包括整改措施、时间节点及预期效果。

3.整改措施的实施：各责任部门按照整改方案进行落实，定期向审计部门报告整改进展。

4.整改效果的评估：审计部门在整改期限结束后，对整改效果进行评估，确认整改是否有效。

5.3整改记录

1.整改记录的保存：整改责任人应对整改过程进行详细记录，包括整改方案、实施情况、效果评估等，并保存相关资料。

2.定期汇报：各部门应定期向审计部门汇报整改进展，审计部门应形成整改工作报告。

第六章监督机制

1.监督检查：审计部门对各部门的整改工作进行定期和不定期的监督检查，确保整改措施落实到位。

2.评估反馈：审计部门应对整改效果进行评估，并向公司管理层反馈整改情况，提出改进建议。

3.责任追究：对未按时整改或整改不到位的责任人，审计部门应提出警示并按公司相关规定进行责任追究。

第七章其他相关条款

7.1附则

1.本制度由审计部门负责解释，自颁布之日起实施。

2.本制度的修订应根据公司实际情况及相关法律法规的变化进行，修订草案应经公司管理层审核。

7.2生效日期

本制度自发布之日起生效，所有部门应严格遵守并执行。

结尾

通过制定和实施审计整改管理制度，确保公司在审计工作中发现的问题能够得到及时有效的整改，推动公司管理水平的提升和风险防控能力的增强。同时，建立完善的监督机制，确保整改工作的透明度和有效性，为公司的健康可持续发展奠定坚实基础。