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2022年公司财务制度范本

公司财务制度1

第一章

总则第一条

为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计

监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制

度的须要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企

业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集

团的实际状况,制定本制度。

其次条

本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化

管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。

第三条

集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当

民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部

门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。

第四条

集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集

团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属

企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，

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刚好、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有

效的会计监督。第五条

各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企

业财产的平安完整，提高资源的运用效率。

第六条

各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司

财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会

计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得

以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

第七条

集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益

权。

第八条

各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人

供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。

其次章

集团公司财务管理机构及职责

第九条

集团公司设安排财务部，对所属各企业及参股公司占有的集

团资产实行统一管理。

一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其

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他财会规章制度，并负责实施。

二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属

企业财会业务进行指导、检查、考核。对发觉违反财务会计制度

有关规定的应予以订正。

三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度

预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行状况的跟踪、分析

并提出建议。

四、参加投资项目效益论证，实施过程的财务监督;负责集团

公司投资权益的管理，并向集团供应投资收益分析报告，参加各

所属企业投资收益安排工作，并对投资方面重大决策(如投资、融

资、利润安排等)向集团决策层供应建议;建立健全投资档案，对

集团股权性投资项目参加股权管理。

五、负责集团授权经营考核及嘉奖方案的实施与跟踪，分解

下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范

围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。

六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规

定并负责实施。

七、依据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金安排和

资金调拨，依据集团发展须要，策划集团融资方案并实施。

八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，

向集团提出建议。

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九、制定集团公司内部结算价格。根据市场价格制订集团公

司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济

纠纷。

十、照实反映集团公司的财务状况和经营成果。根据有关规

定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报

告。

第三章

所属企业财务机构职责

第十条

贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团公司的有关规

定，制定本单位的详细实施方法并负责实施。并报送集团公司安

排财务部备案，接受集团公司的财务监督。

一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。

各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制

度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章

制度