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报销制度及流程图

一、报销制度

会计科目

审核方法及说明

审核凭证

租金支出1）租金日期是否为合同约定的日期；

1）租赁合约2）租金数额是否为合同约定的金额；

2）发票3）发票为行业专用票据，印鉴完整有效；

4）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填；

5）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。

交际费1）交际业务发生核准单；

1）核准单2）交际对象、时间、地点与发票载明一致；

2）发票3）费用金额是否合理；

4）费用发生场所是否为公司指定单位；

5）发票为行业专用票据，印鉴完整有效；

6）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填；

7）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。

邮资费用1）邮寄对方为公司业务单位；

1）详情单2）邮寄对方地址与邮资相符；

2）发票或收据3）详情单明细金额与发票或收据一致；

4）发票为行业专用票据，印鉴完整有效；

5）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填；

6）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。

电话费1）请款明细与长途电话登记簿所载时间、地点、次数一致；

1）话费通知联2）审核叫号或呼人每次单价是否与标准单价一致；

2）发票3）通话单价*次数与总额一致；

4）发票内容与原通知单所载相符；

5）发票为行业专用票据，印鉴完整有效；

6）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填；

7）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。

快递费1）审核每票发出地至目的地的金额与报价是否一致；

1）快递留底联2）审核留底联明细与发票载明之明细是否一致；

2）发票3）审核快递目的地是否与业务相关；

4）发票为行业专用票据，印鉴完整有效；

5）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填；

6）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。

交通费（公务车）1）油料消耗费用：

1）购油票券a.审核购油票据是否经相关主管及经理级以上主管核准；

2）发票b.审核购油票据内所列“车辆号码”是否为公务车号码；

3）过桥费或停车费c.审核金额细数合计是否正确。

收据2）过桥（路）、停车费：

4）出门单a.审核过桥（路）费票据是否与规定相符；

b.审核日期、桥别、地点、与派车单内容是否相符；

c.票据是否经总务主管签认、并有经理级以上主管核准。

3）是否附有主管核准之出门单。

交通费（公交车）1）是否附有主管核准之出门单；

1）出门单2）外出时间与出门单时间是否一致；

2）车票3）外出目的地与车票所载目的地是否一致；

4）车票金额与外