公司内部审计报告三篇.pdfVIP

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公司内部审计报告三篇

篇一:公司内部审计报告

致:

由:

日期:

关于:

一、背景

我们受XX集团董事会委托,每年度需对各子公司及合营公司的内部

控制进行一次评价。

二、目的

进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评

价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的

改善建议。以使内部控制合理合规,达到纠错防弊,提高效率的目

的。

三、范围

业务范围:本次审计涉及的业务流程

期间范围:本次审计涉及的期间

第1页共15页

四、方法

此次内部控制评价过程中,我们依据《内部控制基本规范》、《内

部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法

规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工

作程序。

五、说明

说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特

别事项。

六、总体结论

依据审计范围所提业务流程排列,并依各业务流程的作业点进行评

价表达,不但要提出发现的问题,也要对没有问题点的环节予以肯

定说明。

1.业务流程(如货币资金)

环节发现风险建议备注

相关制度健全,规

制度定完善,符合业务无无

需要

授权授权清晰,执行到无无

第2页共15页

出纳不应详见“发现

出纳兼任应收账篡改应收记录,截

分工兼任应收与建议”问

款会计留收款

账款记录题1

预算完整,符合实

资金预算无无

际需要

详见“发现

无法保证资产安应每月末

现金管理没有盘点与建议”问

全完整予以盘点

题2

银行账户管理到

银行存款

位,可以保证资产无无

管理

安全完整

票据管理完善,不

票据管理无无

存在漏洞

印章管理符合制

印章管理无无

度要求

网银业务分工合

网银业务无无

理、申请合规、执

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