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公司内部审计报告三篇
篇一:公司内部审计报告
致:
由:
日期:
关于:
一、背景
我们受XX集团董事会委托,每年度需对各子公司及合营公司的内部
控制进行一次评价。
二、目的
进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评
价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的
改善建议。以使内部控制合理合规,达到纠错防弊,提高效率的目
的。
三、范围
业务范围:本次审计涉及的业务流程
期间范围:本次审计涉及的期间
第1页共15页
四、方法
此次内部控制评价过程中,我们依据《内部控制基本规范》、《内
部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法
规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工
作程序。
五、说明
说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特
别事项。
六、总体结论
依据审计范围所提业务流程排列,并依各业务流程的作业点进行评
价表达,不但要提出发现的问题,也要对没有问题点的环节予以肯
定说明。
1.业务流程(如货币资金)
环节发现风险建议备注
相关制度健全,规
制度定完善,符合业务无无
需要
授权授权清晰,执行到无无
第2页共15页
位
出纳不应详见“发现
出纳兼任应收账篡改应收记录,截
分工兼任应收与建议”问
款会计留收款
账款记录题1
预算完整,符合实
资金预算无无
际需要
详见“发现
无法保证资产安应每月末
现金管理没有盘点与建议”问
全完整予以盘点
题2
银行账户管理到
银行存款
位,可以保证资产无无
管理
安全完整
票据管理完善,不
票据管理无无
存在漏洞
印章管理符合制
印章管理无无
度要求
网银业务分工合
网银业务无无
理、申请合规、执
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