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报销管理制度集合15篇

报销管理制度1

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办

事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、

事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准

后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款

申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负

责人审核，分管领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向

分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和

有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不

符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、

人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每

一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每

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月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误

工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予

借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

二、报销流程

整理原始凭证

(如发票、车票)

↓

填写报销单

(院自制)→报销单有：

差旅费报销单、领款单、借款单等

↓

审批签字

实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、

构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。

图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人

签字

差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

↓

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财务处长审核

↓

分管财务院长审批

↓

出纳报销

三、办理报销手续

任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人(由分

管院长审批)等，涉及到实物(如办公用品、材料、元器件、配件、

低值易耗品、耐用品、资料、设备等)需三人签字，即经办人、验

收人和审批人。经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，

审批人可只在报销单(汇总)上签字。图书资料费由图书馆负责人

验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固

定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交

财务处。支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究

决定。

四、原始凭证(如发票)的有关要求

1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予

接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予

以退回，并要求按照国家统一的会计制度的.规定更正、补充。

2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原

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始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章;原始凭证金额错误的，

应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容

要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量

等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其

余报销发票均应写“台州科技职业学院”。购物名称不要笼统填

写(“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等

字样);购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清

单，清单应加盖出票单位公章。

4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要

求开票部门重开或在发票上更正;更正过的发票应在更正处加盖

开票单位印章，发票大小写金额应一致;金额有差错，不得更改，

必须重新开具发票。

五、差旅费报销规定