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审计工作总结与计划

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效

益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，

充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、____度集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善

以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过

内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到

内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营

活动的效率和效果的评价。

通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，

预算执行围绕集团经营目标展开。

完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作

情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩

考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠

正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩

提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进

二级单位加强经营管理，提高经济效益。

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在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他

专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对

二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位____度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团

公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有

针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均

聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程

招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事

中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

3、投资企业审计

为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与

资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充

分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建

立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期

组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质

量。

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1、____审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，

____，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审

计队伍力量。

2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、

新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新

形势、新任务的需要。

审计工作总结与计划（二）

根据审计署的有关会议精神，结合本市____区的审计制度的相关

规定，特制定了____的内部审计工作计划，具体的情况如下：

一、指导思想：

认真____，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大

局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履

行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度

创新的作用。

二、工作重点

（1）继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部

任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内

经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规

范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、

情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

（2）继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责

任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化