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集团公司内部控制检查监督制度

第一章总则

第一条为保证XX公司（以下简称公司、本公司）内部控制制度的建立健全和有效执

行，促进公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和

国证券法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、深圳证券交易所发布

的《深圳证券交易所股票上市规则(2023年修订)》《深圳证券交易所上市公司自律监

管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件和《公

司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部控制检查监督工

作。

第三条公司加强宣传引导和教育培训，通过多种途径广泛宣传企业内部控制制度，引

导全体员工掌握企业内部控制的本质要求，促进全体员工加强学习、提高专业胜任能

力，自觉遵守公司内部控制的各项规定。

第四条公司董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。公司确定审计部

负责内部控制的日常检查监督工作，配备专门的内部控制检查监督人员。审计部对公

司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监

督。公司各内部机构或者职能部门、全资及控股子公司以及对公司具有重大影响的参

股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。

审计部向董事会审计委员会报告工作，对董事会审计委员会负责。

第二章检查程序

第五条公司对内部控制制度的落实情况进行定期和不定期的检查。审计部通过对内部

控制制度执行情况的检查监督，以发现内部控制制度是否存在缺陷（内部控制缺陷认

定标准见附件1）和实施中是否存在问题，评估其执行的效果和效率，并及时报告，

同时应督促相关部门、单位及时予以改进，确保内部控制制度的有效实施。

第六条审计部应定期对公司的内部控制进行持续性检查监督。公司应当根据自身经营

特点和实际状况，制定公司内部控制自查制度和年度内部控制自查计划。

公司所属部门、分公司、全资及控股子公司应定期进行自查，形成自查报告提交审计

部。

审计部应不定期地对公司的内部控制开展各项专项检查、抽查等监督工作。

第七条审计部开展内部控制检查监督工作前，应事先报告公司董事会审计委员会，并

制定工作计划。

第八条内部控制检查监督应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：

（一）销售及收款环节：包括合同管理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认

收入及应收账款、收到货款及其记录等。

（二）采购和费用及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报

告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付货款及其记录等。

（三）生产及存货管理环节：包括拟订生产计划、开出用料清单、储存原辅材料、投

入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录

等。

（五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财

务人员的授权等。

（六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记

录等。

（七）担保与融资环节：包括申请授信额度、借款、开立汇票或信用证、汇票承兑与

贴现、担保（包括保证、抵押、质押等）、融资租赁、发行股票、发行债券、发行短

期融资券或中期票据等的授权、执行与记录等。

（八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产及其他长、短期投

资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。

（九）研发环节：包括产品设计、技术开发、研发记录及文件保管等。

（十）人力资源管理环节：包括聘用、签订劳动合同、员工培训、请假、加班、离

岗、辞职、辞退、退休、计时、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记

录、薪资支付、考勤及考核等。

（十一）信息系统管理和信息披露事务管理环节：包括信息系统的建立、使用、管

理，信息披露事务管理制度的制订和执行情况，公司定期报告、临时报告的编制、审

核和披露，内幕信息的必威体育官网网址管理，内幕信息知情人登记，公司内部重大信息的传递、

归集和管理，外部信息报送和管理，敏感信息的归集、必威体育官网网址和管理等。

公司应将重大收购和出售资产、重大资产置换、关联交易、向他人提供财务资助、为

他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必

备事项。

检查的内容主要是以上各个业务环节或事项的内部控制制度是否建立健全，是否存在

缺陷；内部控制制度是否有效实施，