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农信体系及省联社改革分析

近日，各地农信改革动向频传，四天内三省方案获批，共涉及到300家左右的农商行和农信社。8月4日，国家金融监督管理发布批复，同意筹建辽宁农商银行、河南农商联合银行。仅仅三天后，山西农商联合银行也获得批复。

自2022年4月浙江农商联合银行成立以来，已经有多地披露农信改革方案。除上述省份，2023年1月，四川印发有关方案，提出深化农信社改革，以转变省农信联社职能为重点，积极申请组建省级农商银行。同一时间，甘肃在省政府工作报告中也明确提出，将有序推进高风险机构化险，稳妥推进农信社改革，组建甘肃农商联合银行。5月，海南省级农商行组建也提上日程。

近年来，中央一号文件多次提及农信改革化险等问题。7月24日召开的政治局会议也提到“要加强金融监管，稳步推动高风险中小金融机构改革化险”。

据了解，国内农商行、农信社等农信机构法人数量众多，超过2000家，总资产规模在50万亿元左右，整体风险较高。根据央行发布的《中国金融稳定报告2022》，截至2022年二季度，高风险的金融机构为366家，其中农信机构有217家，占比高达59%。

本文对农信体系、省联社改革的背景、整体思路、当前实践做出了详细梳理，推荐阅读。

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三家省级农商银行被批复筹建

2023年6月26日，国家金融监督管理总局相继批复三家省级农商行的筹建（即辽宁农商行、山西农商联合银行和河南农商联合银行），标志着省联社改革进程明显加快。具体看，

（一）山西省联社：改制为山西农村商业联合银行，整个系统体量超过1.7万亿元

2022年12月29日，山西省联社召开社员大会，审议通过了《山西农村商业联合银行股份有限公司筹建工作方案》等相关议案，决定在山西省联社基础上改制组建山西农村商业联合银行，并成立筹建工作组，标志着山西省联社改革的大幕正式拉开。山西省联社于2005年8月24日正式挂牌，由省内108家农商行和农信社自愿入股组成，营业网点达3005个，干部员工数量超过5万人。截至2023年3月底，山西省联社全系统总资产达到17091亿元，存贷款余额分别为12764亿元和8012亿元，资本充足率为10.78%，不良贷款率和拨备覆盖率分别为3.14%和129.90%。

（二）河南省联社：改制为河南农商联合银行，整体系统体量超过2.2万亿

1、2022年11月23日，河南日报刊发题为《改革创新提升金融服务新质效》的报道，称河南农信社改革方案已获批复，将通过组建河南农商联合银行的方式，自上而下层层参股、注入金融机构资本（河南省财政厅与省属国企注资），理顺股权关系。2、2023年1月14日，河南省省长王凯在作政府工作报告时提到“加快推进农信社改革，完成河南农商联合银行组建。抓好4家村镇银行后续风险处置，分类推进其他村镇银行改革重组”。今年3月10日，河南省委省政府发布《关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的实施意见》亦提出“加快农村信用社改革化险，推动村镇银行结构性重组”。实际上早在2018年，时任河南省农信社党委书记、理事长王哲便提出组建河南农商联合银行的想法。2022年4月1日，河南省农信社主任郝惊涛曾介绍称“河南省农信联社总资产2.2万亿元，存贷款余额分别达到1.9万亿元、1.1万亿元”。

（三）辽宁省联社：改制为辽宁农商行，整个系统体量达万亿元左右

1、辽宁省联社于2005年7月20日正式挂牌成立，由市级农商行、市级农联社、县级农商行、县级农联社自愿入股组成，目前下辖沈阳、大连2家市级农商行以及28家县级农商行和30家县级信用社。2022年11月26日，《辽宁日报》发布的《组建辽宁省农村商业银行股份有限公司公告》显示“沈阳农村商业银行股份有限公司与省内30家农信联社组建辽宁省农村商业银行股份有限公司（以监管部门核准名称为准）”。2、2022年7月2日，沈阳农商行发布公告称，自公告发布之日起，辽阳农商行、太子河村镇银行的网点、人员、存款由沈阳农商行承接，掀开了辽宁地区中小银行整合的大幕，也为辽宁省联社的改革打下了基础。

辽宁农信系统的财务信息比较不完整，披露极不规范。截至2020年底，辽宁农信系统总资产达到9170亿元，2019年底辽宁农信系统的不良贷款率达到4.60%。

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省联社改革的主要背景

省联社是农信社改革背景下中央与地方博弈的产物，其在培育农信体系规范运作方面起到了重要作用，如省联社在改善农信社经营状况、推动规范运作和本地化运营、完善公司治理、化解历史包袱、清收不良资产、助力增资扩股、搭建各类平台等方面起到了重要作用。

不过，随着全国多数地区的农信社、农合行相继改制为农商行，针对省联社的改革变得越来越迫切。其中的背景主要包括以下几个方面，

（一）省联社作为行政管理机构的法律错和协调矛盾等特征比较突出

1、随着农信社与农合行纷纷向农商行转型，并