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固定资产管理实施细则
第一条为加强公司资产管理,促进资产的有效使用,防止资产流
失,严格控制成本,合理调配物资,更好地为公司规范发展服务,特
制定本制度。
第二条根据固定资产管理“谁使用、谁管理、谁负责”的原则,
建立《个人资产卡》(附件1)。实行“一人一卡”责任制,每个人负责
其资产的验收、使用、保管、保养、维修、调拨、移交、维修、报
废、损坏或遗失赔偿的实施。
第三条每项资产落实使用人,部门内公共使用资产的使用人为该
部门负责人。公共办公区域资产的管理,原则上以存放地点远近、使
用率高低划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部
门的除外)。公司任何部门、任何人员不得随意移交、挪用、搬迁、借
用公司资产。因工作需要的,须办理相应手续。
第四条固定资产申购流程及要点
1、固定资产申请流程。需求部门填写《固定资产申购单》(附件
2)需求部门负责人审批____行政经理签署意见____行政人力总监签署
意见____总经理审批一董事长审批。
2、采购人员以《固定资产申购单》批准的内容为依据进行采购,
以实际采购清况为依据填写《固定资产采购、验收、领用明细单》(附
件3)中的相应内容。
3、申购办公设备等资产时,资产管理部门须严格审核,杜绝随意
申购资产造成浪费的行为。
第五条固定资产验收流程及要点
第1页共10页
1、验收流程。购置部门____联系资产管理员、采购人员和使用部
门指定人员共同验收、依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡
核对实物、公司资产管理员填写《固定资产采购、验收、领用明细
单》并粘贴资产实物卡及登记台账____入库。
2、一切购进的物资材料,均须根据《固定资产采购、验收、领用
明细单》检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是否符合要求。
3、物资验收后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡、图纸等
相关资料存档,以备日后保养、维修使用。
第六条固定资产的出入库流程
1、新购固定资产入库。库管员根据《固定资产采购、验收、领用
明细单》填写入库单办理入库手续。特殊物资(比如招待用烟酒或者即
时需使用的物品等)可以经资产管理部门负责人同意不入库直接交由使
用部门领用,事后要在两个工作日内补办出入库手续。
2,闲置固定资产入库流程为。闲置固定资产所属部门经办人填写
《固定资产交接单》(附件4)____资产所属部门负责人审核一行政经理
签署意见一行政人力总监审批(建筑材料一类物资由总经理审批)一资
产所属经办人持《固定资产交接单》到库房办理入库,并填写《入库
单》。
3、固定资产出库流程。领用部门经办人填写《固定资产领用申请
单》(附件5)____领用部门负责人审核____行政经理签署意见____行政
人力总监审核(建筑材料类物资由总经理审批)____领用部门经办人持
《固定资产领用申请单》到库房办理出库,并填写《出库单》、资产
管理员更新资产使用人的《个人资产卡》。
第2页共10页
4、低值易耗品出库流程。领用部门经办人填写《固定资产(办公
用品)领用申请单》、领用部门负责人审核、行政经理签署意见(大批
量领用按囿定资产出库流程办理)____领用部门经办人持《固定资产领
用中请单》到库房办理出库,并填写《出库单》。
5、库房特殊紧急情况入库、出库(1)电话报批:由经办人在库管
员处,当面电话请示其中心(或部门)负责人。
(2)电话审批、领用:由库管员确认相关负责人电话同意后,方可
办理入库、出库,填写《固定资产领用申请单》,并各注“紧急”。
(3)辛卜签审批手续:特殊紧急情况时,经办人事后应填写相关单
据并补齐相应流程,补办过程须在三个工作日内完成。
6、库房领用情况汇总备案
库房实际领用情况由库管每周汇总一次,每周周一将上周汇总情
况交与资产管理员处备案。
第七条资产调拨与转移流程及要点
1、部门间资产的调拨流程。调入部门填写《固定资产转移申请
单》(附件6)、调入部门负责人审核____调出部门负责人同意并签字
____行政经理签署意见、行政人力总监审核、报总经理签批同意、行
政部____资产转移、转出和转入部门填写《
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