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XX银行股份有限公司
资本管理办法
第一章总则
第一条为加强XX银行股份有限公司(以下简称“本行”)资本管理,维护
本行体系稳健运行,保护存款人利益,根据银监会《商业银行资本管理办法》等
法律法规,结合本行实际,特制定本办法。
第二条本办法明确本行资本管理组织体系、资本规划、资本充足评估程序、
资本管理信息披露等内容和要求。
第三条本办法适用于本行资本的管理。
第四条本办法所称总资本包括核心一级资本、其它一级资本和二级资本。
第五条核心一级资本包括:
(一)实收资本或普通股。
(二)资本公积。
(三)盈余公积。
(四)一般风险准备。
(五)未分配利润。
(六)少数股东资本可计入部分。
第六条其它一级资本包括:
(一)其它一级资本工具及其溢价。
(二)少数股东资本可计入部分。
第七条二级资本包括:
(一)二级资本工具及其溢价。
(二)超额贷款损失准备。
1.采用权重法计量信用风险加权资产的,超额贷款损失准备可计入二级资
本,但不得超过信用风险加权资产的1.25%。
前款所称超额贷款损失准备是指实际计提的贷款损失准备超过最低要求的
部分。贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提
的贷款损失专项准备两者中的较大者。
2.采用内部评级法计量信用风险加权资产的,超额贷款损失准备可计入二
级资本,但不得超过信用风险加权资产的0.6%。
前款所称超额贷款损失准备是指实际计提的贷款损失准备超过预期损失的
部分。
(三)少数股东资本可计入部分。
第八条本办法所称资本充足率,是本行持有的符合监管部门规定的资本与
风险加权资产之间的比率。
第九条本办法所称一级资本充足率,是指本行持有的符合监管部门规定的
一级资本与风险加权资产之间的比率。
第十条本办法所称核心一级资本充足率,是指本行持有的符合监管部门规
定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第十一条本行资本管理的原则:科学规划、优化配置、高效使用、回报优
良。
第十二条本行资本管理的目标:建立健全资本管理机制、满足本行规模发
展和风险管理需要、符合监管部门对资本充足率的监管要求、实现经风险调整后
的资本收益最大化。
第二章组织管理体系
第十三条董事会承担本行资本管理的首要责任,主要履行以下职责:
(一)设定与本行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标,
审批银行内部资本充足评估程序,确保资本充分覆盖主要风险。
(二)审批资本管理制度,确保资本管理政策和控制措施有效。
(三)监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。
(四)审批并监督资本规划的实施,满足银行持续经营和应急性资本补充需
要。
(五)至少每年一次审批资本充足率管理计划,审议资本充足率管理报告及
内部资本充足评估报告,听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情
况的审计报告。
(六)审批资本充足率信息披露政策、程序和内容,并保证披露信息的真实、
准确和完整。
(七)确保本行有足够的资源,能够独立、有效地开展资本管理工作。
第十四条本行采用资本计量高级方法的,董事会还应负责审批资本计量高
级方法的管理体系实施规划和重大管理政策,监督高级管理层制定并实施资本计
量高级方法的管理政策和流程,确保本行有足够资源支持资本计量高级方法管理
体系的运行。
第十五条本行高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管
理工作,确保资本与业务发展、风险水平相适应,落实各项监控措施。具体履行
以下职责:
(一)制定并组织执行资本管理的规章制度。
(二)制定并组织实施内部资本充足评估程序,明确相关部门的职责分工,
建立健全评估框架、流程和管理制度,确保与本行全面风险管理、资本计量及分
配等保持一致。
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