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内部控制作为整改措施有关情况及实施效果

第1篇：单病种费用控制措施及实施情况的说明（优秀）

单病种费用控制措施及实施情况的说明：

单病种质量控制是一种标准化管理方法,以同一病种

为质量评价单位,对疾病诊疗过程中的主要环节如诊断依

据、入院指征及疗效等指标进行标准化控制,从而更具体、

直接地对疾病诊治进行质量控制,并及时纠偏。医院以单病

种进行质量管理,不仅可以提高医疗质量管理水平,还能

相对准确地进行质量评价,便于医院及地区之间地横向和

纵向对比,推动医院分级管理。我科积极参加单病种质量

控制的临床探索与尝试，对神经科常见病进行单病种质量控

制管理，结合临床路径工作，不断尝试和推进。具体措施包

括：

1、科室临床专家编制单病种的诊疗常规,护士长组织有

经验的护士进行临床护理路径的制定。该常规既是临床医生

对病人实施医疗计划的依据,也是护士对病人进行护理处臵

的依据,同时也是医院管理部门对整个医疗过程实施全方位

监控和评价的尺度。现在包括急性脑血管病的就诊后的整个

诊疗流程，癫痫持续状态的规范化处理，神经免疫疾病的诊

治均已形成比较成熟的诊疗规范。

2、通过明确单病种诊疗的操作规程,使其规范化、标准

化,避免“过度开药”、“过度检查”现象的发生。规定每一

医疗步骤及所必需的检查、检验项目,减少医疗资源的浪费

与患者的经济负担。

3、提高工作效率和内涵质量,促进行风建设。要求包括

每一步检查、治疗费用测算及预后估计等内容均进行医患沟

通,便于病人的知情和选择。

4、通过单病种限价工作,规范诊疗护理常规,增强医护

人员的责任感,实现医患双方权利和义务的统一,进一步防

止医疗事故和缺陷的发生。

5、选定病种综合分析统计资料制定病种临床路径标准。

6、实行抗菌药物分级管理①疗效较好、副作用小、价

格低廉药物为第一线药物。②毒副作用较大或价格昂贵或

抗菌谱对人体微生态影响大的药物为第二线药物。须经主治

医师以上同意批准方可使用③毒副作用大或需保留的药物

为第三线药物。须经副主任医师以上人员同意,科主任医疗

组长审核批准或专科会诊后方可使用。虽然上述措施还在

起步和探索阶段，但是单病种限价的成果已初见端倪。我科

上述几种常见病实施上述管理措施后治疗成本有一定程度

的下降，而医疗过程更加规范，医疗质量得到保证。

第2篇：基于内部控制角度谈全面预算管理实施的潜在

风险及应对措施基于内部控制角度谈全面预算管理实施的

潜在风险及应对

措施

摘要：从企业内部控制角度出发，分析内部控制与全

面预算管理的内在联系，探索企业在全面预算管理实施过程

中可能存在的潜在风险，并针对预算编制、执行、监督、评

价等环节存在潜在风险制定有效的应对措施。

关键词：内部控制；全面预算管理；风险；应对措施

一、全面预算管理与企业内部控制之间的潜内在联系

企业内部控制包含控制环境、风险评估、控制活动、信

息与沟通、监控五大要素。全面预算管理体系包括预算责任

体系、预算指标体系、预算跟踪体系、预算评价体系及预算

考核激励体系。企业全面预算管理体系充分涵盖了内控五大

要素的内容，同时明确了企业内部控制的具体标准。预算责

任体系体现的是企业控制环境的具体情况及监控职能的执

行程度，公司治理结构等；预算指标体系则体现了企业在内

部控制中的风险偏好程度及控制活动的实施标准；预算跟踪

体系则决定了信息与沟通的频度和广度；预算评价体系及预

算考核激励体系则明确了监控要素的具体内容。可见，全面

预算管理体现了企业内部控制的方方面面，是企业内部控制

有效实施的重要手段。

二、全面预算管理实施中对内部控制存在的潜在风险

第一，预算指标体系设计不完善，不能充分体现企业风

险承受度及企业各项控制活动实施环节的具体指标要求。首

先，在预算指标标准值的设定上，未充分考虑企业所在行业

的情况及风险承受度。例如，对于钢铁、大宗商品等低迷的

行业，在指标值设定上不应过余激进，要充分考虑企业自身

的经营情况和抗风险能力，进行综合评定。其次，在预算指

标涵盖面上不能充分体现企业对各项控制活动开展的具体

要求。例如，资金面紧张情况下，对应收账款周转、经营性

现金流量等指标就要从严设定。在行业前景不佳的情况下，

对于投资项目的预算指标就要谨慎设置。

第二，预算跟踪体系设置与执行存在差异，导致内部控

制信息与沟通不畅，监控不及时