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内部审计年度总结报告

内部审计年度总结报告1

(一)财务审计部主要目标完成情况

财务审计部深入探索工作新思路、新方法，充分调动部门人员的工作积极性，

在发挥内部审计职能作用的同时，促进了公司财务规范化管理。全年开展审计工

作14项，其中专项审计2项，离任审计10项，后续审计1项，效绩考核审计1

项(涉及高管40名，出具指标602个。通过努力，全年实现了对17家公司财务

管理工作的审计，覆盖率达到90%。

(二)团队建设工作

财务审计部引进新人4名，在项目实施中实行新、老搭配组合，大胆启用年

轻人负责相关项目，加快新人的成长及胜任能力的培养，目前3人已经能够承担

项目负责人工作。同时，沿用日常项目培训和集中培训两种方式，组织部门内部

培训9项，共计50课时，包括内审工作经验的分享及内审知识的学习等，明确

工作重点，探讨审计方法，提高财务审计人员的专业素质。

(三)规范化建设工作

1、制定后续审计办法，为审计工作的开展建立标准

为规范后续审计工作，提高审计发现问题整改的质量和效果，保证审计成果

的利用，财务审计部于起草编制了《后续审计实施办法》，并通过了执委会审批，

实现后续审计工作的制度化、规范化。

2、执行《财务审计工作规范》，修订审计程序，促进审计工作程序化、标

准化

财务审计部根据财务基础专项检查工作，对财务基础审计程序进行四次修

订，对出纳、会计等不同岗位共梳理出审计程序90条;其次，依据《财务审计工

作规范》，对主要的审计档案资料格式进行了规范，要求审计人员对审计项目从

立项到案卷终结严格保存相关资料，做到有据可查，沉淀审计经验和方法，降低

审计风险。

(四)费用预算控制

费用预算及资产预算执行总体情况良好，没有出现超预算的情况。

二、工作中取得的成绩或经验

1、在绩效考核中，首次出台了奖惩措施，并重点对上报数据与审计数据差

异进行比较分析，加强分子公司对考核填报工作的重视，增强了上报数据的准确

性，提升了考核工作效率。

财务审计部根据“考核培训要求”，对房地产18家分、子公司的财务指标

的填报准确性进行排名，并对排名前三位及后三位的财务负责人进行奖惩。其次，

重点通过计算考核指标差错率，分析影响考核结果的因素，挖掘内在原因，进一

步提高考核工作效果和效率。

2、以风险防范为导向，在17家分、子公司启动财务基础专项审计工作，揭

示和挖掘公司财务管控风险，搭建财务“免疫系统”防线。同时对各分、子公司

财务基础工作进行横向、纵向对比，为公司管理层提供财务管理现状，并通过风

险揭示，提升财务人员风险管控意识。

财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务基础”的要求，通过梳理财务制

度，并结合财务各岗位日常工作职责共制定出115项基础工作检查点，对房地产

总公司及17家分、子公司开展财务基础专项检查工作，发现不同问题40余项，

涉及违规金额49000万元，提出重大风险条;根据检查结果，对出纳、会计不同

岗位进行评分，同时对17家公司得分结果总排名，通过横向、纵向的对比为公

司管理层揭示了目前财务基础管理的现状;其次，根据财务工作的“收”、“付”、

“其他”三条主线梳理出主要风险事件30条，并对应提出77条控制措施，将主

动风险管理的意识、流程和方法形成“风险地图”，对财务人员进行传导，大力

推进内部管理。

3、转变工作思路，首次以房地产开发项目作为单个审计对象，通过项目盈

利能力评价专项审计尝试在过程中对项目盈利结果进行预估和评价，完善项目管

理考核的完整性。

财务审计部运用静态及动态两类指标，对“成都?布鲁明顿广场”(简称成都

项目)和“石家庄?阿尔卡迪亚”(简称石家庄项目)进行盈利预测及管控分析，首

次尝试改变“单纯以静态指标评价项目管理效果”的现状，研究如何规避由于考

核导向引发的“重结果轻效率”的经营风险。

审计报告出具后在高管层面进行了传阅，并完成了建议收集。，财务审计部

将结合建议，有侧重点的开展此项工作。

4、首次将后续审计提上重要日程，针对审计成果落实不彻底，审计问题履

查履犯情况，制定后续审计方案，使后续审计工作趋于标准化、规范性。

财务审计部对本年度及完成的41个审计项目开展了后续审计，共456项，

到整改期限404项，完成整改388项，