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国内信用证业务合规性操作实施要点

第一章信贷资料审核

第一条商品交易合同合规性审核

信贷人员应审核拟开立国内信用证对应的交易合同原件，

根据原件复印合同并签署与原件核对一致的意见。审核要点包

括但不限于以下内容：

（一）交易合同要素审核：合同要素必须齐全规范，包括

交易品种、付款方式、支付进度、签订时间等；

（二）经营范围审核：必须是商品交易，不可以是劳务或

工程等，要对比企业购销产品与企业经营范围是否一致，是否

存在异常交易；

（三）交易主体审核：交易合同的买方应与开立国内信用

证申请人名称一致，卖方应与受益人名称一致；

（四）交易金额审核：交易合同金额应该与企业的生产经

营规模匹配，不得明显大于企业同时期内的销售成本总量，交

易合同金额应大于或等于拟开立国内信用证金额，多笔业务对

应同一合同应审核累计金额，不得重复使用合同；

（五）交易时间审核：交易合同签定时间必须早于拟开立

国内信用证日期，并早于增值税发票开票日期；

（六）支付方式审核：对于合同约定的支付方式或支付进

度与实际以信用证支付不相吻合的，企业须提供变更支付方式

与支付进度的书面说明；

（七）如提供框架性合同存在部分要素未明确的，应进一

步提供交易佐证材料（如提货单等）加以补充明确；

（八）合同购销双方公章或合同章、有权人签章是否清晰

明确；

（九）交易合同复印件与原件核对后，信贷人员应签章确

认。

第二条申请书审核

开证申请人申请办理开证业务时，应当填具开立国内信用

证业务申请书并提交有关购销合同。信贷人员应审核开立国内

信用证业务申请书记载的事项完整、明确，并由申请人签章，

签章应与预留银行的签章相符。

第三条保证金（含质押存单）来源合规性审核

信贷人员应通过“保证金入账通知单”、企业转账凭证等资

料，核查拟开立国内信用证业务的保证金来源情况：

（一）保证金不得来源于信用证受益人；

（二）保证金不得来源于本行信贷资金（含贴现资

金）；

（三）除担保公司提供的批量性保证金外，单笔业

务保证金不得来源于担保公司。

第二章信用证开证与通知

第四条受理开证

本行受理开立国内信用证业务申请时，应向在本行信用等

级A（不含A-）以下的申请人收取不低于开证金额20％的保

证金，如有溢短装条款，对金额上浮部分需落实保证金；在本

行信用等级A-

（含A-）以上的申请人按授信条件落实保证金；同时应按规定

向申请人收取开证手续费及邮电费。

第五条信用证的基本条款审核各级国际业务单证人员应

审核的信用证条款如下：

（一）开证行名称及地址。

（二）开证日期。

（三）信用证编号。

（四）信用证类型为不可撤销、不可转让信用证。

（五）开证申请人名称及地址。开立国内信用证申请

人名称应与交易合同的买方一致。

（六）受益人名称及地址。受益人为有权收取信用证

款项的人，应为交易合同的卖方。

（七）通知行名称。通知行为受开证行委托向受益人

通知信用证的银行。

（八）信用证有效期及有效地点。信用证有效期为受

益人向银行提交单据的最迟期限，最长不得超过6个月；信

用证的有效地点为信用证指定的单据提交地点，即议付行或

开证行所在地。

（九）交单期。交单期为提交运输单据的信用证所注

明的货物装运后必须交单的特定日期。未规定该期限，银行

不接受迟于装运日后15天提交的单据。

（十）信用证金额。不得超过交易合同金额。

（十一）付款方式，即期付款、延期付款或议付。延期

付款信用证的付款期限为货物发运日后定期付款，最长不得

超过6个月。议付信用证应在此条款中指定受益人的开户行

为议付行并授权其议付。

（十二）运输条款：

1．运输方式；

2．货物装运地和