费用报销管理制度及报销流程(1).pdfVIP

类别费用报销制度及流程编号AL-ZHXZ-201509002

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第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导

思想，合理控制费用支出，特制定本制度；

第二条本制度使用公司全体员工；

第二部分借支管理规定及借支流程

第三条借款管理规定

1.出差借款：出差人员凭审核后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5

个工作日内办理报销还款手续；

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款

原则上不允许跨月借支；

3.借款销账规定：（1）借款销账应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围

使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上

应在5个工作日内办理销账手续；

4.借款未还者原则上不得再次借款，预期未还借支者转为个人借款从工资中扣回；

第四条借款流程

1.借款人按规定填写《现金借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，

不得涂改）、支票或现金；

2.审批流程：部门负责人签字→财务审核签字→总经理签字→审批领导（董事长）签

字；

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3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续；

第三部分日常费用报销制度及流程

第五条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、

业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得

超出预算。

第六条费用报销的一般规定

1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)；

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明

附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由；

3.按规定的审批程序报批；

4.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款；

第七条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→须办理申请或

出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部复核签字→

总经理审批→审批领导（董事长）签字→到出纳处报销；

第八条差旅费报销制度及流程

1.费用标准

职务交通工具住宿标准伙食标准本市内交通费用

一般员工火车150-26060公交车，地铁

经理动车170-36070公交车，地铁

总监、总经理助理飞机经济舱200-48080出租车

总经理飞机经济舱300-500100出租车

注：以节约高效为原则，公出人员除厂家指定住宿安排等特殊情况外，在住宿标准范围

内据实报销。原则上为同行同性为两人一间，如果职位不同，按高职位住宿标准报销

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住宿标准

项目总监级以上主管级以上