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丁字账

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科目余额表

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会计科目

目录

明细科目

总账科目

xwchen

现金

借方

贷方

其他货币资金

应收票据

其他应收款

原材料

库存商品

固定资产

累计折旧

应付票据

预收账款

其他应付款

短期借款

应交税金

资本公积

利润分配

生产成本

制造费用

主营业务收入

其他业务收入

主营业务成本

营业费用

管理费用

财务费用

科目名称

科目代码

现金

银行存款

营业外支出

公司名称：

财务期间：

贷方合计

一、资产类

库存现金

企业的库存现金

银行存款

企业存入银行或其他金融机构的各种款项

存放中央银行款项

※

企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。

存放同业

企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项

其他货币资金

企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

结算备付金

企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。

存出保证金

企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。

交易性金融资产

短期投资

企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值

买入返售金融资产

企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金

应收票据

企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

应收账款

企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项

预付账款

企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目

应收股利

企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。

应收利息

企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。

应收代位追偿款

其他应收款

企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款

应收分保账款

企业（保险）从事再保险业务应收取的款项

应收分保合同准备金

企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金

企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

坏账准备

企业应收款项的坏账准备

贴现资产

企业（银行）办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。

拆出资金

企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项

贷款

企业（银行）按规定发放的各种客户贷款。

贷款损失准备

企业（银行）贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等.

代理兑付证券

企业（证券、银行等）接受委托代理兑付到期的证券。

代理业务资产

企业不承担风险的代理业务形成的资产。

材料采购

物资采购

企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。

在途物资

企业采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。

原材料

企业库存的各种材料。

材料成本差异

企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。

库存商品

企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本（或售价）。

发出商品

分期收款发出商品

企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。

商品进销差价

企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。

委托加工物资

企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。

周转材料

包装物、低值易耗品

企业周转材料的计划成本或实际成本。

消耗性生物资产

企业（农业）持有的消耗性生物资产的实际成本。

贵金属

企业（金融）持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。

抵债资产

企业（金融）依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本。

损余物资

企业（保险）按照原保险合同约定承担赔偿保险金责任后取得的损余物资成本

融资租赁资产

企业（租赁）为开展融资租赁业务取得资产的成本。

存货跌价准备

企业存货的跌价准备

持有至到期投资

企业持有至到期投资的摊余成本。

持有至到期投资减值准备

企业持有至到期投资的减值准备。

可供出售金融资产

企业持有的可供出售金融资产的公允价值。

长期股权投资

企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股