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集团公司内部控制方案

1.简介

集团公司内部控制方案旨在规范公司管理，确保公司业务运作的

规范性、合法性、安全性，保护投资人的利益。本文档分别从控制环

节、控制要素和控制流程角度，对集团公司内部控制方案进行详细说

明。

2.控制环节

控制环节由计划、组织、执行和监控四个方面组成。

2.1.计划

公司管理层在制定公司发展计划和经营计划时，应当充分结合内

部控制要求进行制定，落实到各项业务活动的实施中。

1.制定经营计划、预算计划以及相关措施。

2.制定内部控制制度，建立健全内部控制框架，创造保障制

度稳性的保障。

2.2.组织

公司管理层应当通过完善制度、落实职责、拥有配套的员工考核

制度等多方面措施，确保公司内部控制有效实施。

1.建立健全的内部机构，建立健全人员检查制度和奖惩制度，

以及建立健全的内部职责划分；

2.对员工进行全面的培训，使其掌握内部控制相关理论知识

和操作技能，提高员工内部控制意识；

3.建立完善的审计监控机制，制定专项项目和信息采集等费

用预算机制。

2.3.执行

公司管理层应当通过具体的内部控制实施方案，实现公司业务的

有序、规范运营，保障公司持续发展。

1.依据内部控制要求，开展业务活动，严格落实实施过程规

程；

2.控制经营活动过程，确保企业所有业务都是合法、规范的，

如果发现违法问题，应当及时进行纠正；

3.加强对重要的资产、关键环节、管理决策等进行跟踪监察。

2.4.监控

公司应当设立有效的管控机制，监控内部控制的运行状态，及时

发现、纠正和消除内部控制失误。

1.制定监控内部控制的检查制度和考核制度；

2.加强对重要的资产、关键环节、管理决策等进行跟踪监察。

3.控制要素

控制要素分别包括责任、管理、资金、运营、信息五个方面。

3.1.责任

公司管理层应当明确各部门的职责，确保在公司内控框架内进行

规范管理。

1.制定职责清晰、明确的职责分工制度；

2.加强对员工责任的约束，开展全员责任考核。

3.2.管理

公司管理层应当依据内部控制要求，完善管理制度，确保公司业

务运作规范。

1.制定健全内部管理制度；

2.依照规定要求对各部门、各环节进行规范管理。

3.3.资金

公司管理层应当加强资金管理，确保资金使用合规、安全、有效。

1.加强资金管控，完善资金审计机制；

2.健全投资品质管理体系，确保投资项目安全。

3.4.运营

公司管理层应当依据公司运营需要，合理制定管理措施，确保公

司业务运作规范。

1.制定规范维护、更新设施设备的制度；

2.加强投资企业建设、管理的规范化管理。

3.5.信息

公司管理层应当建立健全信息体系，确保信息的安全、完整和可

靠性。

1.建立健全保护机密信息传输安全制度；

2.加强对信息系统的控制。

4.控制流程

控制流程分别为信息流、产品流、资金流三个方面。

4.1.信息流

公司应当依据追求信息化的方向，建立全公司信息流转机制。

1.建立信息流转视图；

2.设立完整信息流转体系。

4.2.产品流

公司应该完善三大块控制点，提高产品流程的有效性。

1.建立产品质量管理及合规审查机制；

2.建立生产流程合规评估体系。

4.3.资金流

公司应当设立完善资金流转机制，确保资金使用合规和有效。

1.建立完善的资金流审核机制；

2.强化对公司财务管理的全面监督。

5.结论

集团公司内部控制方案是实现内部控制，推动公司管理规范化和

科学化重要手段。本文详细介绍了公司内部控制的环节、要素和流程，