银行信贷指标计算公式大全.pdfVIP

银行信贷文件指标计算公式

资产负债率=负债总额/×100%

流动比率=/流动负债合计*100%

quickratio=/流动负债*100%

利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用

利息保障倍数=EBIT/利息

分子：“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“净利润+利息费用+所得税”

分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计

入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。

【EBITDA的计算公式】

净销售量-营业费用=营业利润（EBIT）

营业利润（EBIT）+折旧费用+摊销费用=EBITDA

存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额

（还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分

析）

其中：平均存货余额=（期初存货+期末存货）/2

存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）

总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额

总资产周转天数=360÷总资产周转率

销售净利率=(净利润/销售收入)×100%

加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0）.

其中：P为报告期利润；

NP为报告期净利润；

E0为期初净资产；

Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；

Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；

M0为报告期月份数；

Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%

1、营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付

账款周转天数－预收账款周转天数)=360/（24+36-90+3-0）=360/-27=-13

①应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

应收账款周转天数=360/应收账款周转次数

②预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

预收账款周转天数＝360/预收账款周转次数

③存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

存货周转天数＝360/存货周转次数

④预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

预付账款周转天数＝360/预付账款周转次数

⑤应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

应付账款周转天数＝360/应付账款周转次数

2、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）

/营运资金周转次数

3、新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提

供的营运资金=

(二)最高风险控制额度测算

1、CL＝E×V×S=万元×4×23%=

CL：最高风险控制额度；

E：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产－无形资产（不包括建设用地使用

权）－其他无效净资产；

V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同）；

S：授信份额系数我行授信额度/该公司在他行授信总额。

2、根据客户日常经营周转的额度（含特别授信业务）最高不得超过其上一年度（或前三年

度中任一年度）营业收入40%（成立时间不满一年的公司除外）的要求，上一年度销售收入

×40%=4292×40%=1716万元

另：

1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%

2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额,

3、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。

5、产权比率也称资本负债率=负债总额/所有者权益总额*100%

6、或有负债比率=或有负债余额/所有者权益总额*100%

或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保引起的诉讼

与仲裁）+其他或有负债。

7、已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出。

其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出，实际支出的借款利息、债券利息等。

8、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息+）/

负债总额*100%。

9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数

10、生产资料运营能力：

周转率=周转额÷资产平均余额；

周转期=计算期天数÷周转次数。=资产平均余额*计算期天数/周转额

11、应收账款周转率（次）=销售收入÷平均应收账款