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幼儿园会计账务处理

目录

幼儿园会计基本信息

幼儿园会计账务处理附案例

1、收到投资款的会计处理

2、银行提现的会计处理

3、报销刻章费的会计处理

4、支付教学场地租金的会计处理

5、支付墙面及天花板改造工程款的会计处理

6、缴纳印花税的会计处理

7、支付水泥、沙石款的会计处理

8、支付垃圾清理费的会计处理

9、支付消防工程款的会计处理

10、购电器、防雷材料的会计处理

11、支付塑胶材料款及操场平整等工程款的会计处理

12、支付舞蹈室地板款的会计处理

13、支付甲醛检测费的会计处理

14、购进桌子、椅子的会计处理

15、付空调及安装款的会计处理

16、付班级牌款的会计处理

17、购买饮水机、桶装水的会计处理

18、购买办公用品的会计处理

19、购入办公用品的会计处理

20、付宽带月费、月电话费的会计处理

......

22、付视频监控器及安装费用

23、购买消毒柜等

1月12日，尔岚报销款项。购买消毒柜，金额2340元；另购入防撞条、电子智能打铃器、

电线，用于教学设施，金额700元，发票已收到，款项出纳以现金付讫。

24、支付招生宣传单、手册款

1月12日，代云报销招生宣传单、手册印刷费用，金额750元，款项出纳以现金付讫。

25、购烘焙用纸和烘焙工具

1月12日，薇皖报销从好又多超市购入教学所用烘焙纸杯、烘焙工具，金额1260元，款

项出纳以现金付讫。

26、购保安服装、园服

1月13日，尔岚网购保安服装3套、教师园服10套发于员工，合计1950元，款项出纳以

网银转账付讫。

27、支付广告制作费

28、购买厨房生活电器

1月15日，向北京市空空实业有限公司采购一批厨房生活电器，详见销货清单。款项出纳

以网银转账付讫

29、支付员工寝室房租费、押金

1月18日，出纳银行存款支付员工宿舍1-2月房租费9000元，押金4500元，计13500元。

31、购备用药品、书包等文具

33、购买托班指南书

1月21日，浮鞍报销费用，购买托班指南书10本供教研人员使用，金额350元，款项出

纳以现金付讫。

34、购买蛋糕甜点、水果

1月21日，尔岚报销费用，从北京开心超市连锁有限公司采买蛋糕甜点以及水果，用于员

工下午茶点心福利，金额540元。款项出纳以现金付讫。

38、购进儿童游乐设施

1月25日，从北京本善玩具有限公司购进儿童室外大型综台滑梯、蹦床、跷跷板、秋千等

儿童游乐设备，合计35840元，款项出纳以网银转账付讫。

39、采购儿童睡床

1月25日，薇皖从北京六一实业有限公司购进儿童睡床120张，单价300元，合计36000

元，款项出纳以网银转账付讫，发票已到。

40、采购厨房食材

1月25日，薇皖报销从北京开心超市连锁有限公司采购厨房食材用于幼儿学生食堂，金额

00元，款项出纳以工行专户付讫。

41、付招生介绍费

1月25日，付南生招生介绍费800元，款项出纳以现金付讫。

42、付燃气费

1月25日，出纳银行支付食堂所用燃气费。付北京市燃气集团股份有限公司燃气费324元。

43、计提工资

1月26日，计提本月职工工资。（其中保教人员工资71200元，管理人员工资60800元）

44、计提1月份社保

1月26日，计提本月员工社保。（单位负担总计为27442.80元，其中管理人员12640.32

元，教研人员14802.48元）

45、缴纳1月份社保

1月26日，缴纳本月员工社保。（其中：个人负担为11484元；单位负担为27442.80元）