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财务制度表范本

第一章总则

第一条根据国家有关法律、法规和规章，结合本单位实际情况，制定本财务制度表。

第二条本财务制度表适用于本单位的财务管理工作。

第三条本财务制度表的内容应当与企业的实际经营活动相适应。

第四条本财务制度表的修改应经主管领导审批，并公布施行。

第五条本财务制度表由财务部门负责执行，由财务部门负责制定。

第二章财务机构

第六条财务部门是企业内负责财务管理的专门机构，由企业总经理直接领导，并依法设立。

第七条财务部门的职责包括：

（一）执行企业财务管理有关规定和制度；

（二）组织编制企业预算、年度财务报表和财务分析报告；

（三）协助企业进行财务风险评估和财务监督；

（四）开展企业内部审计和财务培训等工作。

第八条财务部门内设会计部门和财务部门。

（一）会计部门

1.负责企业会计核算工作；

2.参与编制企业预算、年度财务报表和财务分析报告；

3.协助进行财务监督和内部审计。

（二）财务部门

1.负责企业财务管理工作；

2.参与编制企业预算、年度财务报表和财务分析报告；

3.直接领导和监督会计部门工作。

第九条财务部门应当结合企业的实际情况，建立合理的内部控制机制，确保财务管理工作

的规范和有效。

第十条财务部门应当设立充分的财务人员岗位，保障财务管理工作的正常运转。

第三章财务管理

第十一条财务管理应执行国家有关规定和企业内部财务制度。

第十二条财务管理的主要内容包括：

（一）编制企业预算；

（二）核算企业经济业务；

（三）编制年度财务报表；

（四）进行财务风险评估；

（五）开展财务监督和内部审计等工作。

第十三条企业应当建立健全的财务档案，包括经济合同、凭证、账簿和报表等。

第十四条企业应当及时向有关主管部门报送企业的财务报表，并接受审计监督。

第十五条企业应当进行内部审计工作，对企业的财务管理工作进行监督和检查。

第十六条企业应当建立稽核制度，对企业财务管理中的风险点进行稽核。

第十七条企业应当建立风险管理制度，对企业财务风险进行识别、评估和控制。

第四章财务核算

第十八条企业应当按照国家有关规定和企业内部财务制度进行财务核算。

第十九条企业应当制定财务核算制度，明确财务责任和相关流程。

第二十条企业应当建立相应的会计制度，核算经济业务，及时反映经济实体的财务状况和

经营成果。

第二十一条企业应当建立财务核算制度，编制企业的年度财务报表，并及时向有关主管部

门报送。

第二十二条企业应当建立财务分析制度，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价。

第二十三条企业应当建立合理的资产管理制度，对企业的资产进行核算和管理。

第二十四条企业应当遵守国家有关规定，规范处理企业的财产权益。

第五章财务监督

第二十五条企业应当建立财务监督机制，对企业的财务管理工作进行监督和检查。

第二十六条企业应当制定财务监督细则，明确财务监督的内容、标准和流程。

第二十七条企业应当建立外部审计制度，对企业的财务报表进行审计监督。

第二十八条企业应当建立内部审计制度，对经济业务和财务管理工作进行内部审计。

第六章财务预算

第二十九条企业应当制定年度经营预算，包括年度收支预算、资金预算和利润预算等。

第三十条企业应当建立预算编制制度，明确责任和流程。

第三十一条企业应当建立预算执行制度，检查和评价预算的执行情况。

第三十二条企业应当建立预算调整制度，对于因业务变化等原因需要调整的预算进行审查

和批准。

第七章财务报告

第三十三条企业应当按照国家有关规定和企业内部财务制度编制财务报表。

第三十四条财务报表的内容应当真实、准确、完整。

第三十五条企业应当建立财务报表制度，对企业的财务状况和经营成果进行定期报告。

第三十六条企业应当审查和审核财务报表，并及时向有关主管部门报送。

第八章财务分析

第三十七条企业应当建立财务分析制度，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价。

第三十八条企业应当制定财务分析指标，对企业的盈利能力、支付能力、偿债能力和经营

效率等进行评价。

第三十九条企业应当对自身的财务状况进行比较分析，并根据分析结果制定改进措施。

第四十条企业应当建立财务预警制度，对可能出现的财务风险进行分析和预警。

第九章财务培训

第四十一条企业应当加强对员工的财务培训，提高员工的财务素养。

第四十二条企业应当建立财务培训制度，包括培训计划、培训内容和培训效果评估等。

第四十三条企业应当开展不定期的财务培训活