操作规程(SOP)-财务部.pdfVIP

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标准操作程序（SOP）-财务部

（目录）

会计工作规程1

审计工作规程2-4

收投款流程5

备用金流程5

付款程序6

员工报销流程8

成本核算流程8

验收工作规程8

采购工作流程8

收银工作流程8

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部门：财务部实行者职称：会计

任务号：SOP-01任务的题目：会计工作规程

需要使用的工具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

审核单据、填制凭证、过1.1根据审核无误的原始凭证填制记账凭审核其原始单据是否符合

账、对账、编制报表证。规定标准，保证数据来源

1.1.1外来原始凭证：酒店与其他单位或的合法性和准确性。

个人发生业务、劳务关系时，由对方开给

本单位的凭证、发票、收据等。

1.1.2自制凭证：

（1）发出凭证：由财务稽核进行分类汇

总，核查无误后，由会计根据营业报表填

制记账凭证，送交会计主管。

（2）内部凭证：采购申请单、进货验收

单（直拨单、出入库单）、费用报销单、

收款收据、借款条、各类费用的计提待摊

及分配等。

1.2逐笔输入金蝶K3进行帐务处理，并登

记打印日记账和明细分类账。

1.3会计员对各种原始凭证进行审核，审

核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进

行审核，会计员根据审核无误后的记账凭

证登记明细账。记账凭证由专人保管。

1.4根据记账凭证汇总，登记总分类账和

明细帐。每月末，会计主管对全部记账凭

证进行汇总，编制相关报表。

1.5对总分类账与所属的明细分类账进行

核对相符，各二级明细账与有关三级明细

账及辅助账进行核对，明细账之间的核

对。。

1.5.1总账与明细账核对借贷方发生额及

余额。

1.5.3成本会计对存货三级账与仓库三级

账进行核对，由会计员根据存货明细表与

总账进行余额核对，核对无误经双方确认

后，交回会计主管保管。

1.5.4库存商品明细账与商场进行账务核

对，并结转商品成本及进销差价。