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工程审计工作总结(精选5篇)
工程审计工作总结篇1
审计部较好地完成了20__年全年的审计工作。201_年内审工作应以内
部控制制度审计为基础,经营业绩审计为中心,尝试经营决策审计,提高审
计工作质量,加强审计意见的落实,体现审计价值。因此,要做好以下五个
方面的工作:
一、以内控制度审计为基础,促进公司内控制度健全和完善。
1、先是要完善公司内审制度,20__年已对现行的内审制度进行了修改,
201_年为使审计工作有标准可依,根据现有审计业务的类型,准备建立《公
司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案
管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。
2、内部控制制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整,保证会计
信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、
检查的控制系统,包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系
统和间接有关的管理控制系统。
20__年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进
行检查和评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在
其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和
执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理
中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,
有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营
活动正常运行。
二、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计,尝试经营决策审计。
内审必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每季度经营
业绩审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,
逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要
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因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营
管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定
要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企
业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。
不仅要搞离任审计,还应搞任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩
效的评价,以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑
现的依据或参考。
在以上两项审计的基础上,内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计,
即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否可靠、
效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实
施后的跟踪。通过经营决策审计,提高下属企业经营者的决策水平和决策质
量,为津滨公司总体决策提供参考依据。
三、在审计部内部实行审计项目组长负责制,规范操作程序,狠抓审计
基础建设,不断提高审计工作质量,精心组织好对公司本部及下属企业的各
类审计。
在今后的审计中,从审计项目开始实施到审计档案的归档,都由专人负
责,并且岗位定期轮换,这样既做到了责任明确,又提高了审计人员的业务
能力。为下属企业提供好服务,又为公司领导当好参谋,应精心组织好对公
司本部及下属企业的各类审计。
1、对各下属企业的经营业绩审核
在对各下属企业20__年1至11月份经营业绩审核的基础上,对12月份
经营业绩进行审核,并汇总出具审核报告,提交公司考核小组,作为对各下
属企业考核的依据。
2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。
银行存款是反映公司经济活动的第一手资料,容易在此发现一些违规问
题线索,因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行
核对,必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。
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3、对往来款项的跟踪审计。
往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容,也是最容易出现
违规的地方,因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较
大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计,特别是对已经核销的
应收款项,应延伸到对方单位进行跟踪审计,以对其经济活动和核销手续的
真实、合法进行审查,确保公司资产的安全和完整。
4、在各项成本费用支出中进行跟踪
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