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费用报销会计工作总结

费用报销会计工作总结（精选14篇）

费用报销会计工作总结篇1

自接手费用岗位以来已一年了。一年来,对本岗位的基本工作职责

和工作任务已有了一个比较清晰的认识和了解。现将一年来的工作情

况总结如下：

我的工作职责主要是于及时准确对公司发生的费用进行归集并记

账，能够对公司发生的费用进行分析，找出费用控制的关节点，提出

相应的建议和解决办法，切实控制费用，避免出现费用报销失控。

我日常的工作内容主要为以下七个方面：

一、认真检查收到的各类相关票据手续、审批流程等是否符合相

关政策及公司规定;在这半年来的实际工作过程中，常会出现相关手续

不齐全，相关报销单据不合规就拿过来报销的情况。对于这类情况，

必须做到细心谨慎避免，防止出现虚报、假报，损害公司利益的情况

的发生。

二、每月及时、正确无误录入相关费用凭证(管理费用、制造费用、

销售费用)，并于每月2日之前将上月费用凭证录入完毕，遇节假日顺

延;在录入相关凭证时需认真核对相关发票，确保费用归集到正确的科

目下，在录入研发费用时，根据年初制定的新产品项目表，准确把费

用归集到各具体新产品项目。每月10日前及时打印上月凭证粘贴完毕

交送财务主管审核。

三、正确办理相关费用冲账补借手续;各费用冲账需要有预算会计，

相关部门领导，财务部领导及公司授权领导签字都齐全的情况下方可

冲账。对于销售公司，国际业务部人员应注意冲账，借款分开并行。

原则上不允许直接冲账补借。对于其他部门冲账后需补借的，应填列

补借单，写明原欠款额，本次报账额，申请补借额，经财务领导签字

后交出纳补借出来。对于各部门需要借款的，应先查明个人欠款额并

在借款申请单上注明。

四、根据人力资源部送来的社保发票及社保费用分类明细表记账，

并与电气、物业、技改核对;在做社保费用时，常会出现其所给出的分

配表与银行付款额上不一致的情况，需要核对除分配错误的地方并与

人力资源部相关负责人沟通后确认正确后更正然后入账，由于每次做

社保账时都是根据谭跃红提供的社保分配表先行做账，发票送达会有

较大延迟。所以要在发票送达后及时附在分配表后，作为原始凭证。

五、每月26日左右催众业抄水电汽表，催众业公司及时开具当月

的蒸汽费发票，根据他们送来的水电汽发票及抄表明细进行正确分摊

(主要是分摊电气分公司、众业分公司、新疆特变衡阳电气分公司应该

承担的水电汽费)，并将分摊表呈报财务部长审批、加盖财务专用章之

后交销售会计对三家单位开票即可;并正确录入本月水,汽,费用凭证，对

于向这三个单位的列出分摊额应通过其他业务支出科目分摊。

六、对于上月已经做账但税抵扣未通过的专用发牌，运输发票本

月需要进行调账纠正，编写调账说明、复印发票作为附件记账;对于调

账应根据规范的调账格式进行编制并经财务主管签字后方可调账。

七、每月结账之后1天内按照主管要求上报费用分析给财务主管;

每季度结束结账之后根据财务主管要求上报季度附表给财务主管。对

于上报的财务分析，应重点突出预算执行情况、差异分析、费用成本

控制情况、效果、改进措施。分析各项项目占收入比重情况与去年同

期相比存在的差异说明主要原因。

八、协助预算会计做好每月个人欠款的清理，对于尚有欠款人员

在报账时一律先冲账，不允许账未冲平的情况下直接拿款。每月清理

运输费用挂账情况，防止出现误挂单位往来情况。

对于工作中发现的问题，总结了下可划分为以下三类：

一、制度制定上的缺陷：例如存在相当多的对于我单位已直接付

款给会议组织方相关会议费用其中已包含食宿的参会人员参会结束后

又向公司报请食宿补贴的情况。也存在对于陪同公司领导一起出差已

由公司领导支付食宿费用的回公司后又申请出差食宿补助的情况。

二、制度执行上的缺陷：对于费用报销，存在对报账人员所贴发

票数合计额计算有误却未能发现，补贴天数计算有误，汇总金额有误

的情况。

三、报账人员降低税负，涉税风险知识的欠缺：存在报账人员在

报账单上填列支付海外员工工资的情况说明;存在报账用代开的大额运

输发票不附相应的运输合同的情况。

对于上述问题，针对制度缺陷的问题，本着节约费用压缩开支的

原则，为有效降低税负及涉税风险、规范基础管理工作，规范费用报

账，建议：

1、报账借款一律不允许出现“礼品”、“现金”、“赠送”字样;

2、办公用品发票金额不允许超过