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财务部规章制度

财务部规章制度1

为加强公司财务安全管理工作，提升员工财务安全意识，特制定以下财务安

全制度：

一、下班前，财务部收到的所有大金额现金，必须存入银行，严禁现金存放

过夜；如需备用金的，备用现金不得超过元。

二、下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用品锁入保险柜，

如有遗失，相关人员将比例承担经济损失。

三、下班时门窗需关闭，抽屉需上锁，电器开关需切断，谨防失窃及消防事

故的发生。

四、财务用支票，印鉴章需分人保管、配合使用。

五、在将现金送往银行或取款的过程中，须有两人同行，现金要用包存放好，

严禁使用报纸、塑料袋随意包裹，否则造成的经济损失由相关人员按比例赔偿。

六、财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料，

避免被盗、损坏或丢失。

七、支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期是否过期、大小写是否

一致，印章是否清晰。

八、收讫现金时要严防假币，大面额现金需经验钞机清点。

九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进行验证、以防伪造。

十、做好其他未提及财务安全管理工作。

财务管理制度

为加强公司财务管理与会计核算，合理组织收入，节约费用开支，防止企业

资产流失，提高资金利用了率，强化财务监督，使各项管理工作符合现行财务会

计制度的要求，特制定如下管理规定：

一、会计基础工作包括：会计从业人员道德、业务素质、会计核算、审核原

始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会

人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。

每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。

二、预算管理

预算包括年度收入预算和支出预算两部分，各部门根据各自的智能和所承担

的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励

行节约的方针。财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促

其落实，各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时，必须与财务部协

商，以免在工作中造成不协调现象。

三、资金管理

1、收入管理

公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收入，各种收入应

及时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费，它包括经常性经费

支出（办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费

等）、专项经费支出（专用设备购置费、设备维护费、接待费）、其他费用支出。

经常性经费支出审批权限：元以上由董事长审批、财务部核准。专项经费审批权

限：总经理审批、财务部核准。

3、往来款项管理

往来款项指因工作需要而形成的暂时款，暂存款等款项，各种往来款项应及

时清理，该报销的报销、该收回的收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨

的下拨，不能长期挂帐，更不能转移挪用或截留。员工个人借出的差旅费、材料

采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。

4、现金管理

（1）公司正常开支所需现金应严格控制，日常零星开支所需库存现金限额

为元，超额部分应存入银行，无特殊情况不能随意支取。

（2）公司可以在以下范围使用现金：员工工资、津贴、奖金、个人劳动报

酬、出差人员携带差旅费、零星支出，总经理批准的其他开支。

（3）财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行存款中提取，

不得从现金收入中直接支付。

（4）出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐步记帐、按时对帐，保证

现金使用安全。

（5）财务人员从银行提取现金，应填写《现金领用单》，并写明用途和金

额，由总经理批准后提取。

5、银行存款管理

（1）公司除财务部允许在银行开设帐户外，其余均不得开户，已经开户的

要清理销户。

（2）对银行开设的帐户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允

许发生其它银行收支业务，更不允许转借帐号、供其他单位和个人使用。

（3）各部门严禁设立内部帐户，进行业务往来，违着公司将严惩。

（4）经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求及时清帐、对帐、核对

余额，不得不发生透支现象。

四、公款借支

1、因