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宇通客车2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为36,982.52万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为270,010.07万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供175,333.93万

元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕138,351.4万元，维持目前经营活动正常运转不

需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为434,965.6万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是530,799.92万元，实际已经取得

的短期带息负债为270,010.07万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为549,423.33万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为597,340.49万元，在5年之内偿还的贷款总规模为693,174.8万

元，当前实际的带息负债合计为270,010.07万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。只

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是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。资金链断裂

风险等级为6级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

471,235.96万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为17,646.95万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少44,796.9万元，

其他应收款减少34,688.8万元，预付款项增加31,744.61万元，存货减少

99,383.05万元，一年内到期的非流动资产减少4,775.26万元，其他流动资

产增加16,748.52万元，共计减少135,150.89万元。应付账款增加

106,991.48万元，预收款项增加6,067.58万元，应付职工薪酬增加

37,605.03万元，应付股利增加151.52万元，应交税费增加10,007.89万元，

其他应付款增加30,789.22万元，一年内到期的非流动负债增加36.55万元，

其他流动负债增加10,354.94万元，共计增加202,004.23万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款726,246.87-34.11417,043.09-42.58372,246.18-10.74

其他应收款99,162.61-4.22120,026.721.0485,337.89-28.9

预付款项44,250.1751.674