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财务管理制度

为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作

资产、积极增收节支,提高公司的经济效益，在企业经营中

制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资

产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结

合公司的具体情况，制定本制度。

财务会计

财务、会计人员要认真执行岗位责任制,各司其职,相互

配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报

账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日

清月结,及时核对，保证账实相符.

财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或

拒绝执行，并及时向总经理报告。

财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调

动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办

理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包

括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。

出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。

完成本职工作以及相关领导交办的其他工作.

会计核算

公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职

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权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一

般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查

等事项的规定。

记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制,

以人民币为记帐本位币。

一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，

数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不

得用铅笔及圆珠笔书写。

公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为

固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等);

4、运输工具；

5、其他设备。

各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物年；

2、机器设备年；

3、电子设备、运输工具年；

4、其他设备年。

固定资产以不计留残值提取.固定资产提完后

仍可继续使用的，不再计提;提前报废的固定资产要补提

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足折旧。

购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等

费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用.作为

投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘

盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查，按规定经

批准后，于年度决算时处理完毕。

资金、现金、费用管理

财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，

防止损失,杜绝浪费，良好运用,提高效益.建立和健全《现金

日记账》薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记

现金流水收支账目,并每天结出余额核对库存。做到日清月

结，账实相符。

所有现金收支由出纳负责。

银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用.银行帐户只

供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个

人使用，