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科沃斯2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为106,216.01万元，2023年三季度已

经取得的短期带息负债为45,840.75万元。

2.长期资金需求

该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有

378,528.34万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕272,312.34万元，维持目前经营活动正常运转

不需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为457,627.41万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大

的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是465,426.78万元，实际已经取

得的短期带息负债为45,840.75万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为465,463.67万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为467,413.51万元，在5年之内偿还的贷款总规模为471,313.19万

元，当前实际的带息负债合计为174,714.28万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。只

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是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一

定风险。资金链断裂风险等级为7级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

518,002.67万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为99,471.44万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少2,375.43万元，

预付款项增加5,325.6万元，存货增加43,118.94万元，其他流动资产增加

11,482.88万元，共计增加57,551.99万元。应付账款减少240,962.55万元，

应付职工薪酬减少2,694.25万元，应交税费减少4,444.12万元，一年内到

期的非流动负债增加424.53万元，其他流动负债减少149.64万元，共计减

少247,826.03万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款128,842.0112.79160,856.1124.85158,480.68-1.48

预付款项27,493.46163.2239,500.0543.6744,825.6613.48

存货256,132.1784.96318,563.7724.37361,682.7113.54

其他流动资产14,865.4969.3919,576.61