《广东万和电气盈余管理的案例分析》.pdf

国有企业二级公司内部控制的问题及对策研究一以中天房地产公司为

例

论文摘要

由于科技发展迅猛，经济不断发展，全球化信息、市场的逐步形成与发展,

高新技术的变革日益加速，市场的竞争日趋激烈，“内卷化”饱和式竞争是21

世纪的发展主题。

在信息爆炸、高新技术的广泛使用、贸易市场和竞争全球化的时代背景下,

企业的所面临的环境也更为严峻。随着经济的不断发展，房地产企业对国民经

济的贡献越来越大，但由于市场竞争激烈还有国家对于房地产的一些政策控,

房地产企业面临着不小的威胁与挑战。为了房地产企业可持续地发展，企业必

须加强内部控制制度，降低成本等来提高房地产业的市场竞争力，可以使企业

更好地经营并获得更大的利润。

实施内部控制有利于提升企业管理水平、提高风险防御能力，但目前很多

房地产企业并没有一套完整的内部控制体系，或者有内部控制制度但没有真正

地落实，执行力度不够等各种问题。本文运用案例分析法，在对房地产企业内

部控制的现状进行分析的基础上，对房地产企业内部控制的概况进行分析，接

着以中天房地产集团进行案例分析，了解中天房地产内部控制主要存在内部环

境存在局限、风险评估能力不强、企业内部监管乏力、综合素质参差不齐以及

信息沟通不畅、控制活动执行力不足等问题，提出完善房地产企业内部控制的

对策。

最后总结经验，通过建立良好的内部控制环境、进行全面的风险评估、完

善内部监督机制、加强员工的专业素质培训与提升、完善信息管理与沟通机制

以及建立科学的地产业务流程等多种途径，加强国企二级公司内部控制，提升

企业管理水平。

关键词：房地产企业二级公司内部控制优化对策

目录

一、绪论3

（一）研究背景3

（二）研究意义3

（三）国内外研究现状4

二、内部控制的意义与理论基础7

（一）内部控制的定义7

（二）内部控制的目标7

（三）企业内部控制要素8

（四）房地产企业实施内部控制的必要性9

（五）房地产企业内部控制的特点11

1.房地产企业的特点11

2.房地产企业内部控制的特点13

三、房地产企业内部控制的现状14

（一）房地产企业发展现状14

1.二线城市内部分化14

2.行业集中化与两极分化加快15

3.土地供应节奏加快15

（二）房地产企业内部控制概况15

1.资金管理制度建设日益完善15

2.内部控制制度缺乏16

3.内部控制制度风险意识淡薄16

4.内部控制制度执行力不足16

5.内部控制制度缺乏监督17

四、中天房地产企业内部控制存在的问题17

（一）中天房地产企业概况17

（二）中天地产内部控制存在的问题17

1.内部环境存在局限18

2.风险评估能力不强18

3.企业内部监督管理乏力19

4.内部员工综合素质参差不齐19

5.企业内部信息沟通不畅20

6.控制活动执行力不够20

五、房地产国企二级公司内控的对策思考21

（一）建立良好的内部控制环境21

（二）进行全面的风险评估22

（三）完善内部监督机制22

（四）加强员工的专业素质培训与提升23

（五）完善信息管理与沟通机制24

（六）建立科学的地产业务流程24

六、结论与展望25

参考文献26

—\绪论

（一）研究背景

随着我国经济不断快速发展，房地产企业对国民经济的贡献越来越大，但

由于市场竞争激烈还有国家对于房地产的一些政策控，房地产企业面临着不