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财务报销及付款流程图

财务报销及付款流程图

报销及付款单据的准备

根据公司费用报销制度要求，报销人员整理好需要报销的

或单据，并进行整齐粘贴。和收据分开报。根据报销、付款内

容填写《费用报销单》及《付款申请单》，外地出差的填写

《差旅费报销单》。

报销单、申请单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字

体的笔填写，必须附上相关的报销或单据。若属于出差的费用

报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报

销需附上总经理、董事长签字确认的《采购申请表》。

审核签字流程

费用报销单》、《付款申请单》及相关单据准备完成后，

报销及经办人员提交给直接主管审核签字。直接主管审核签字

后，须将报销单据报总经理进行进一步审核签字。总经理审核

签字后，将报销单据或付款申请单提交给财务中心。

直接主管审核时，须对以下方面进行审核：

1）费用产生的原因及真实性；

2）费用的合理性；

3）票据及单据的规范性；

4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。

总经理审核时，审核内容包括：

1）费用产生的原因及真实性；

2）费用的合理性；

3）票据及单据的规范性；

4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符；

5）直接主管审核的严谨性。

财务中心负责人进行报销费用及付款的确认，主要内容包

括：

1）产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单；

2）财务是否能及时安排此费用；

3）单据或票据是否符合财务规范要求；

4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。

权责部门相关表单文件包括：报销及单据、借款单、服务

费用合同、购销合同、工程合同、送货单、入库单、费用报销

单、出差审批单、采购审批单、费用申请单。

将审核通过的报销单据及付款申请单进行财务报表处理，

确保账目准确无误。同时，财务中心会计也会核对借款单和费

用申请单，并进行相应的处理。

为了确保财务流程的顺畅，公司需要遵循一定的流程和规

定。首先，各部门需要按照公司的制度和要求填写相应的表单

和文件，如费用申请单、服务费用合同、购销合同、工程合同、

送货单、入库单等。接下来，报销及经办人员需要将审核通过

的报销单据和付款申请单交给财务中心进行审批。审批流程需

要经过直接主管、相关部门主管和总经理的审批，最终由总经

理进行批准签字，集团财务总监进行审批签字。如果发现不符

合要求，需要立即退回财务中心处理。最后，财务中心出纳根

据审批通过的报销单据和付款申请单准备好款项支付，并通知

报销、领款人。领款时，报销及经办人员需要在相应的表单上

进行签字确认，如代领人进行领款，需要出具委托书并有双方

的签字或手印证明。如果是借款性质报销，借款人需要将存于

财务的借款单核销。最后，财务中心会计根据公司财务制度要

求进行相应的帐务报表处理，确保账目准确无误。