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财务管理制度（通用6篇）

财务管理制度1

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放

现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短

款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人

员乘坐__前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存

放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开

户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》

等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、

转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、

电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将

公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对

余额调节明细表。

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7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签

发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：

（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收

据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；

（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；

（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司

账户；

（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐

务处理，并登记相应的帐簿。

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五、附则

1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

财务管理制度2

1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财

务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。

2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合

预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的

专项经费由相关科室报审后实施。

3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会

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议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范

围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里

账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报

帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必

须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作

项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。

4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须

报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购

置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经

分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算