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财务管理制度（通用7篇）

财务管理制度1

为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，

以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位

实际，制定本财务管理制度。

一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计

划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

二、半年时由财务负责同志(）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、

存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增

加开支的透明度。

三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办

公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室

负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后

方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办

人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意

见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履

行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收

利息，并予以批评处罚。

六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初

制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

财务管理制度2

一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规

则》，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管

理的审批制度，严肃财经纪律。

二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财

务部门的指导与监督。严格按照上级规定设置的会计科目，进行会计核算，制定

会计报表，建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经

费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。

四、国拨资金及各项________收入必须入帐统一管理，专款专用。在资金管

理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

五、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务

活动，签字者负有行政责任。

六、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损

于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。

七、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违

反相应的规定。

八、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报

销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支

严格按上级有关规定办理。

九、财会人员对上级主管部门和财政、税务、银行部门来了解、检查财务会

计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。

十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。

财务管理制度3

一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的

各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。

二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律按照县物价局审批的收

费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现问题及时制止和纠

正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导汇报，请求作出处理。

三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须填制购物申请

单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相

关证明，报主管负责人审核签字。

四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费

中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。

1、金额在5000元以下由园长审批；金额在5000元以上由核心组会议集体

讨论。

2、大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序

（1）核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。

（2）预算计划报校产管理站审批（包括报局审批）。

（3）预算审批同意后，报区政府采购部门。

五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要

复核货币资金支付