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商业银行债务重组与破产处理的原则

商业银行是现代经济发展的关键力量之一，它们在金融市场中

承担着重要的角色。在经历过多次金融危机后，银行积极进行改

革和重建，以保证系统的稳定性和可持续性。然而，由于各种原

因，银行可能会陷入负债重组和破产处理的困境中。如何进行负

债重组和破产处理，成为了商业银行必须面对的问题。本文将从

商业银行负债重组和破产处理的原则、程序、实践和影响等方面

进行探讨。

一、商业银行负债重组的原则

商业银行负债重组是指银行通过减少负债，提高清偿能力，来

改善财务状况的过程。在进行负债重组时，应遵循以下原则：

1.优先清偿原则

优先清偿原则是指优先保障银行的法定义务，如支付存款、债

券、工资等。银行在进行负债重组时，应依照法律法规和债务合

同的规定，优先清偿已到期的债务和享有优先受偿权的债权人。

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同时，银行还需合理规避或降低清偿优先级较低的债务，以保障

优先级较高的法定义务的清偿。

2.整合资源原则

整合资源原则是指通过整合银行内外部的资源，优化银行的资

产负债表结构，增加资产收益和降低负债成本。银行可以通过销

售不良资产、出售股权、兼并重组、减少营业场所和员工等方式

实现资源整合。在进行资源整合时，应注重风险评估和风险控制，

避免因整合资源而导致风险的增加。

3.合理评估原则

合理评估原则是指在进行负债重组时，应准确评估银行的资产

负债表状况和负债重组方案的可行性和实施效果。银行应依据财

务数据和市场情况，对资产的收益率和风险程度进行评估，确定

负债重组方案的具体内容和实施步骤。同时，银行应密切关注市

场变化和经济环境的变化，及时调整和优化负债重组方案。

二、商业银行破产处理的原则

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商业银行破产处理是指银行无力清偿债务，被宣告破产或进入

破产重整程序的过程。在进行破产处理时，应遵循以下原则：

1.优先保障存款人权益原则

优先保障存款人权益原则是指商业银行在破产时，应优先保障

存款人的利益。银行应根据破产清算法规定的程序和批准的破产

方案，先偿还存款人的款项和各类债务，以保障存款人不受损失。

2.合理协商原则

合理协商原则是指银行在破产处理过程中，应维护债权人的合

法权益，遵循市场化、协商化的原则，开展破产重整活动。在破

产重整程序中，银行应与债权人开展充分的协商，促成达成有利

于债权人和银行的破产和解协议或重整计划。

3.合理撤回原则

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合理撤回原则是指银行在进行破产处理时，应合理撤回未经过

批准或已过期的贷款和担保，有序清理不良资产和债权，以减少

负债规模和降低风险。银行应严格按照法律法规和批准的破产方

案，停止新的贷款和投资，及时回收已发放的贷款和追收逾期贷

款。

三、商业银行负债重组和破产处理的实践

商业银行负债重组和破产处理是银行面对市场风险和内部经营

问题时的必然选择。近年来，许多银行在负债重组和破产处理方

面进行了许多实践探索和尝试。以美国银行为例，其在危机时期

实行了“低价收购策略”，即依托政府救助计划，以低价收购市场

上处于危机的金融机构的股份为手段，实现了对大量不良资产的

获取和整合，从而有效改善了