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002216三全食品2023年三季度财务风险分析详细报告--第1页
三全食品2023年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金,不需要从银行借款,不但不需要,而且
可以提供80,275.32万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求,并且还有
22,848.98万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求
该企业资金富裕,富裕103,124.3万元,维持目前经营活动正常运转不
需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷
款规模为154,342.1万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的
变化,企业有能力偿还的短期贷款规模是200,536.62万元,实际已经取得
的短期带息负债为25,621.7万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内
偿还的贷款总规模为177,439.36万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款
总规模为188,987.99万元,在5年之内偿还的贷款总规模为212,085.25万
元,当前实际的带息负债合计为25,621.7万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看,该企业不存在资金缺口。如果当前
盈利水平保持不变,该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。企
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业的负债率也不高,发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2
级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口,并且长期性融资活动为企业提供
48,445.08万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动不存在资金缺口。
4.未来一年会不会出现资金问题
(1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为14,961.9万元,存货为79,353.6万元,应收账款为
52,299.43万元,其他应收款为0万元,应付账款为0万元,货币资金为
131,846.64万元。如果经营形势不发生大的变化,企业一年内不会出现资
金缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化:
如果应收账款的平均收款期延长25%,则该企业可支配资金将会减少
13,074.86万元,支付能力将会从129,328.36万元下降为116,253.5万元。
如果该企业存货增加25%,则该企业可支配资金将会减少19,838.4万元,
支付能力将会从129,328.36万元下降为109,489.96万元。
多方面恶化:
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%,应付
账款下降25%,则该企业的支付能力将从129,328.36万元下降为96,415.1
万元。
(3).未来经营状况改善
单方面改善:
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如果应收账款的平均收款期缩短25%,则该企业可支配资金将会增加
13,074.86万元,支付能力将会从12
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