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财务管理制制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民

共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本

制度。

2.本制度适用于公司各部门及所属子公司、分支机构的财务活动。

3.公司财务管理应遵循以下原则：

（1）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；

（2）真实性原则：反映公司真实的财务状况，不得弄虚作假；

（3）全面性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息的完整性；

（4）及时性原则：及时提供财务信息，为公司决策提供依据；

（5）效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

二、财务组织机构及职责

1.公司设立财务部，负责公司财务管理及会计核算工作。

2.财务部职责：

（1）制定和组织实施公司财务管理制度；

（2）编制公司年度财务预算和财务计划；

（3）负责公司资金筹措、使用和管理；

（4）进行财务分析，为公司决策提供依据；

（5）负责公司税收筹划和税务申报工作；

（6）监督、检查子公司及分支机构的财务活动；

（7）完成公司领导交办的其他财务工作。

三、预算管理

1.公司实行全面预算管理，包括收入预算、支出预算、现金预算等。

2.财务部负责组织编制公司年度财务预算，提交公司董事会审批。

3.各部门应根据公司发展战略和年度计划，编制本部门预算，报财务部汇总。

4.预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，如有特殊情况需要调整预

算，应按照公司规定程序报批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理，统一调度。

2.财务部负责公司资金筹措、使用和管理，确保资金安全、合规。

3.公司应加强对子公司及分支机构的资金监管，防范资金风险。

4.公司应建立完善的内部审计制度，对资金使用情况进行定期审计。

五、费用报销与支出管理

1.公司员工因公产生的费用，应按照公司规定程序报销。

2.报销费用时，应提供真实、合法、有效的发票及相关证明材料。

3.财务部应加强对报销费用的审核，严防虚报、多报现象。

4.公司应严格控制非生产性支出，降低成本费用。

六、财务报告与分析

1.财务部应按照《企业会计准则》等规定，编制公司财务报告。

2.财务报告应真实、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

3.财务部应定期进行财务分析，为公司决策提供依据。

4.财务报告和分析报告应按照公司规定程序及时报送给公司领导和相关部门。

七、税务管理

1.公司应遵守国家税收法律法规，依法纳税。

2.财务部负责公司税收筹划和税务申报工作，确保公司税务合规。

3.公司应加强税务风险防范，避免因税务问题给公司造成损失。

八、财务风险控制

1.公司应建立健全财务风险控制制度，防范财务风险。

2.财务部应加强对子公司及分支机构的财务监控，及时发现并处理财务风险。

3.公司应定期进行财务风险评估，制定相应的风险应对措施。

九、财务信息化管理

1.公司应加强财务信息化建设，提高财务管理水平。

2.财务部应充分利用信息技术，实现财务数据的集中、共享。

3.财务部应定期对财务信息系统进行维护和升级，确保系统稳定、安全。

十、财务人员培训与考核

1.公司应加强财务人员的培训和选拔，提高财务队伍素质。

2.财务部应定期组织财务人员进行业务学习和培训。

3.公司应建立财务人员考核制度，对财务人员进行定期考核。

十一、必威体育官网网址工作

1.财务部应加强财务信息必威体育官网网址工作，防止财务信息泄露。

2.财务人员应签订必威体育官网网址协议，严守公司财务秘密。

3.财务部应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案安全、完整。

十二、附则

1.本制度解释权归公司财务部。

2.本制度自发布之日起施行。

3.如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。

十三、投资管理

1.公司的投资活动需遵循国家相关法律法规，并符合公司发展战略和风险控制

要求。

2.财务部负责对投资项目进行财务分析，评估项目的投资回报率和风险，为投

资决策提供依据。

3.投资项目应严格按照预算执行，对投资效果进行跟踪评价，确保投资收益最

大化。

4.公司应建立投资风险评估机制，对重大投资项目实行集体决策。

十四、融资管理

1.财务部应根据公司资金需求和市场情况，制定合理的融资计划。

2.融资活动应充分考虑融资成本、融资期限和还款能力，确保融资活动的安全

性和经济性。

3.财务部应建立完善的融资风险评估机制，防范融资风险。

4.公司在融资过程中，应保持与金融机构的良好合作关系，提高融资效率。

十五、资产与负债管理

1.财务部应定期对公司资产