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基金会财务管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为提高基金会财务管理的规范性和透明度，确保资金的合理使用与安全，特制定本财务管理制度。该制度旨在规范基金会的财务行为，增强财务管理的效率和效益，遵循相关法律法规，保障基金会的可持续发展。

第二条制度依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》及其他相关法律法规，结合基金会实际情况制定。

第三条适用范围

本制度适用于基金会的所有财务活动，包括但不限于资金收入、支出、会计核算、资金管理及财务报告等。

第二章财务管理组织

第一条财务管理机构

基金会设立财务管理部门，负责基金会的财务管理工作。财务负责人由专人担任，直接向理事会报告财务状况。

第二条职责分工

1.财务负责人：全面负责基金会的财务管理工作，审核财务报表，监督资金使用情况。

2.会计人员：负责日常会计核算、凭证录入、账务处理及财务报表编制。

3.出纳人员：负责现金管理、银行存款及日常支付工作，确保资金安全。

第三章财务管理规范

第一条收入管理

1.资金来源：基金会的收入包括捐赠收入、投资收益、服务收入及其他合法收入。

2.收入确认：所有收入必须经过财务负责人的审核，及时开具收据，并在会计系统中进行登记。

3.捐赠管理：对各类捐赠进行分类管理，确保捐赠款项的专款专用，并定期向捐赠人反馈使用情况。

第二条支出管理

1.支出审批：所有支出必须经财务负责人审核，超过预算的支出需报理事会审批。

2.支出凭证：支出必须有合法合规的凭证，如发票、合同等，并进行登记。

3.预算管理：每年制定财务预算，预算执行过程中需定期检查，确保支出控制在预算范围内。

第三条会计核算

1.会计制度：财务管理部门应严格执行国家相关会计制度，确保会计信息的真实、准确和完整。

2.凭证管理：会计凭证应按规定顺序编号，妥善保管，保存期限不少于五年。

3.账簿管理：定期对账，确保账实相符，任何人员不得私自涂改账簿记录。

第四章资金管理

第一条资金使用

1.资金划拨：所有资金划拨需经财务负责人审批，确保资金使用的合规性和合理性。

2.现金管理：现金支出应控制在合理范围内，超过一定金额的支出应通过银行转账方式进行。

3.银行账户管理：设立专用银行账户，所有进出账务需通过该账户进行，确保资金流动的透明性。

第二条风险控制

1.风险评估：定期对基金会的财务风险进行评估，制定相应的风险控制措施。

2.内部审计：定期进行内部审计，以确保财务管理的合规性和有效性，并及时发现和纠正问题。

第五章财务报告

第一条报告要求

1.定期报告：财务管理部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表及现金流量表，并向理事会报告。

2.专项报告：根据需要，针对特定项目或资金使用情况，编制专项财务报告，确保信息透明。

第二条报告审核

1.财务审计：每年聘请第三方审计机构对基金会财务进行审计，出具审计报告，并向社会公开。

2.责任追究：如发现财务报告不实或故意隐瞒信息，相关责任人将依法追究责任。

第六章监督机制

第一条内部监督

1.自查机制：财务管理部门应定期开展自查，及时发现和纠正问题。

2.反馈渠道：设立财务举报热线，鼓励员工和利益相关者对财务行为进行监督。

第二条外部监督

1.社会监督：基金会应主动接受社会各界的监督，定期发布财务信息，增强透明度。

2.监管机构：配合政府监管部门的检查和审计工作，确保基金会财务管理的合规性。

第七章附则

第一条制度解释

本制度由基金会财务管理部门负责解释，任何未尽事宜可参照相关法律法规。

第二条生效日期

本制度自发布之日起生效，所有相关人员应严格遵守。

第三条修订程序

本制度可根据基金会实际情况和法律法规变化进行修订，修订需经理事会审批。

以上是基金会财务管理制度的初步框架，涵盖了目标、适用范围、管理规范、操作流程、监督机制等内容，确保制度的明确性和可执行性。根据实际情况，后续可以进一步细化具体操作流程和责任分工，以便更好地实施与监督。