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财务支付及审批管理制度

第一章总则

为加强公司财务支付及审批管理，确保资金使用的合法性、合规性和有效性，防范财务风险，提高资金使用效率，根据相关法律法规及公司内部管理要求，制定本制度。此制度旨在规范财务支付的审批流程，明确各部门、岗位的职责，确保财务管理的高效性与透明度。

第二章适用范围

本制度适用于公司各部门、各业务单位的财务支付及审批管理工作。包括但不限于日常费用报销、项目资金支付、合同款项支付等各类财务支出。

第三章制度依据

本制度依据以下法规和政策制定：

1.《中华人民共和国会计法》

2.《中华人民共和国企业预算管理办法》

3.《企业财务制度》

4.公司内部规章制度

第四章管理规范

第1节责任分工

1.财务部：负责审核支付申请的合规性、准确性，确保支付流程的顺畅。

2.部门负责人：负责对本部门的支付申请进行初审，确认支出必要性和合理性。

3.审批管理人员：负责对支付申请进行最终审核并批准支付。

第2节支付申请的基本要求

1.支付申请需明确支出性质、金额、用途及相关凭证。

2.申请人需提供必要的支持材料，如合同、发票、预算审批表等。

3.所有申请材料应确保真实有效。

第3节支付审批流程

1.申请提交：申请人将支付申请及相关材料提交给部门负责人。

2.初审：部门负责人对申请进行初步审核，确认支出合理性后签字。

3.财务审核：财务部对初审通过的申请进行审核，核对相关凭证及资料的合规性。

4.最终审批：审批管理人员对审核通过的申请进行最终审批，批准后方可进行支付。

第五章操作流程

第1节支付申请流程

1.填写支付申请表：申请人需如实填写支付申请表，附上相关凭证。

2.提交至部门负责人：将填写完成的申请表及凭证递交至部门负责人进行初审。

3.部门负责人审核：部门负责人审查申请内容，确认无误后签字。

4.提交财务部审核：初审通过的申请提交至财务部进行审核。

6.最终审批：经财务审核无误后，提交审批管理人员进行最终审核与批准。

第2节支付执行流程

1.审核批准后支付：审批通过后，财务部进行支付操作。

2.支付记录：财务部需记录支付情况，包括支付金额、支付对象及支付时间等。

3.保存凭证：所有支付相关凭证需妥善保管，以备后续审计及查询。

第六章监督机制

第1节内部监督

1.定期审计：财务部应定期对支付及审批流程进行内部审计，确保制度执行到位。

2.异常情况处理：发现异常支付情况时，需及时上报并进行调查处理。

第2节信息反馈

1.反馈机制：建立支付申请及审批的反馈机制，申请人可对流程中的问题进行反馈。

2.改进措施：根据反馈结果，定期对制度进行评估和改进，确保制度的合理性与有效性。

第七章附则

1.解释权：本制度的解释权归财务部所有。

2.生效日期：本制度自发布之日起生效。

3.修订流程：如需修订，须由财务部提出修订意见，经审批管理人员批准后实施。

第八章附录

附录1支付申请表样本

|申请人|部门|支付金额|支付用途|支付凭证|部门负责人签字|财务审核|审批人签字|

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附录2支付审批流程图

申请人--部门负责人审核--财务部审核--审批管理人员审批--支付执行

结语

本财务支付及审批管理制度旨在建立科学、合理、透明的财务管理体系，确保公司资金使用的合规性和有效性，提高管理效率。各部门应严格遵循本制度，确保制度的有效实施，为公司健康发展提供保障。