华为全面预算管理暂行制度.docxVIP

华为全面预算管理暂行制度

第一章总则

为增强公司的财务管理水平，确保资源合理配置，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及华为内部管理规范，特制定本《全面预算管理暂行制度》。本制度旨在为公司各部门提供全面预算管理的指导，确保预算的编制、执行、控制和评估环节有序进行。

第二章制度目标

1.规范预算流程：通过明确各部门的预算编制、执行和控制流程，提高预算管理的科学性和规范性。

2.优化资源配置：确保公司资源的合理配置，实现资源的高效利用，支持公司战略目标的实施。

3.管控财务风险：通过预算管理，及时识别和控制财务风险，提高公司整体财务稳健性。

4.提升绩效管理：通过预算与绩效的结合，推动各部门的目标达成，提高员工的积极性和创造性。

第三章适用范围

本制度适用于华为公司及其下属各部门的全面预算管理，涉及预算的编制、执行、控制和评估等环节，适用于所有涉及财务资源的活动。

第四章管理规范

第一节预算编制

1.编制原则：预算编制应遵循科学性、合理性、可行性和灵活性的原则，确保预算目标与公司战略一致。

2.编制流程：

-各部门需根据公司战略目标和年度工作计划，制定本部门的预算草案。

-财务部门负责汇总各部门预算草案，进行初步审核，确保预算编制符合公司整体战略。

-预算草案需提交公司管理层讨论，并经批准后形成正式预算。

第二节预算执行

1.执行责任：各部门负责人对本部门预算的执行负责，需定期向财务部门报告预算执行情况。

2.资金使用：各部门在预算范围内使用资金，超预算支出需经公司管理层批准。

3.预算变更：如需调整预算，需填写预算变更申请表，说明调整原因，并经财务部门审核、管理层批准后方可生效。

第三节预算控制

1.预算控制机制：财务部门应建立预算控制机制，定期对各部门预算执行情况进行分析和评估。

2.预警机制：如发现预算执行偏差较大，财务部门需及时向管理层报告，并提出改进建议。

3.绩效考核：预算执行情况将作为各部门绩效考核的重要依据，激励各部门提高预算执行的有效性。

第四节预算评估

1.评估内容：预算评估应包括预算编制的合理性、执行的有效性及其对公司目标实现的贡献。

2.评估流程：

-财务部门定期组织预算评估会议，各部门需提交预算执行报告。

-根据评估结果，形成预算评估报告，提出改进建议，并反馈至各部门。

3.改进机制：根据评估结果，及时修订和完善预算管理制度，提升预算管理水平。

第五章操作流程

1.预算编制流程

-各部门根据年度工作计划编制预算草案

-财务部门审核预算草案

-提交管理层讨论和批准

-形成正式预算

2.预算执行流程

-各部门根据批准的预算执行资金使用

-定期向财务部门报告执行情况

-提交预算变更申请（如有）

3.预算控制流程

-财务部门定期分析预算执行情况

-发现问题及时预警

-向管理层报告并提出改进建议

4.预算评估流程

-定期召开预算评估会议

-各部门提交预算执行报告

-财务部门形成预算评估报告

-提出改进建议并反馈各部门

第六章监督机制

1.监督责任：财务部门对预算执行及其效果进行监督，确保各部门按照预算执行。

2.报告机制：各部门需定期向财务部门提交预算执行报告，财务部门及时向管理层汇报。

3.反馈机制：对于预算执行中存在的问题，财务部门需及时反馈给各部门，并提出改进建议。

第七章附则

1.解释权：本制度由华为财务部门负责解释。

2.生效日期：本制度自发布之日起生效。

3.修订流程：如需对本制度进行修订，需由财务部门提出修订建议，经公司管理层批准后方可实施。

结论

本《全面预算管理暂行制度》的制定，旨在为华为公司的预算管理提供规范和指导，确保资源的有效配置、财务风险的控制以及公司战略目标的实现。各部门需严格遵守本制度，积极配合财务部门的工作，共同推动公司全面预算管理的有效实施。