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大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案--第1页

大工16秋《内部控制与风险管理》在线

作业1满分答案

D.员工

E.外部审计师

正确答案：ABCDE

3.以下哪些属于内部控制的组成要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

正确答案：ABC

4.以下哪些属于内部控制的目标？

A.资产安全目标

B.财务报告及相关信息真实完整目标

C.提高经营的效率和效果目标

D.促进企业实现发展战略目标

正确答案：ABCD

5.以下哪些属于内部审计的职责？

A.评估和改善内部控制

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B.发现和防范欺诈行为

C.审计财务报表

D.提供咨询服务

正确答案：ABCD

1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，

共有10道单选题，总分50分。第一题的正确答案是C，指的

是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实

现的政策和程序。

2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障

性作用的内部环境因素之一。

3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员

的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。

4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制

应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的

各种业务和事项。

5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，

依法行使企业的经营决策权。

6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，

控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。

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7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促

进企业实现发展战略目标。

8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低

于1/3的公司职工代表。

9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重

要保证，被称为对内部控制的控制。

10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上

市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。

11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，

共有5道多选题，总分30分。

12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包

括风险识别、风险分析和风险评价。

13.第二题的正确答案是ABCDE，因为内部控制的参与主

体包括董事会、监事会、经理层、员工和外部审计师。

14.第三题的正确答案是ABC，因为控制环境、风险评估

和控制活动属于内部控制的组成要素。

15.第四题的正确答案是ABCD，因为资产安全目标、财

务报告及相关信息真实完整目标、提高经营的效率和效果目标

和促进企业实现发展战略目标均