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财务应收管理及流程5则范文

第一篇：财务应收管理及流程

应收管理流程

目的：为了加强与规范销售及收款业务流程，保证销售业务有序

进行及公司资金安全制定。

一、销售确认。

1、业务员收到客户汇款通知后到财务出纳处及时查收到账情况。

2、业务员按客户订单及收款情况制成销售单，列名销售产品编号，

名称，规格，数量，单价，运费，手续费等费用，并做相应的生产任

务单。销售单和生产任务单单号统一且唯一。

3、业务员将以上两单交财务出纳签字确认收款并安排生产下单。

4、出纳于次日12点前将销售单交由会计挂账。

5、销售订单如有变动，业务员应及时更新销售单及任务生产单，

及时交财务进行相应

调整。

二、销售发货

生产任务单完成后，仓库和销售共同组织发货，并将发货单于次

日10点前交由财务确认主营业务收入及应收款。

三、销售退货

1、取消订单的，于收到退货单及货物时，业务员和仓库共同办理

收货业务，仓库及时办理入库，将退货单于次日10点前交财务会计办

理应收账款调整。

2、补发货的，首先办理退货入库，按退货单核实换货并开具出货

单。

四、应收账款管理

1、预收全款的，财务于收到发货单时进行销账。

2、预收订金的，财务于收到发货单时确立应收账款。

3、客户收货及收货后付款的，销售应和客户确认付款销售单号后

及时通知出纳办理收

款业务，出纳于次日12前交会计记账。

4、月末，财务会计统计各客户销售应收款，与业务员进行核对。

据此出销售应收报表，报送总经理，销售经理。

第二篇：应收财务工作总结

篇一：应收会计工作总结应收会计工作总结

眨眼的功夫，我进入**工作已经有三个月了。现特对我的工作内

容进行一下归纳总结。关于应收款这一块

1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计

欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，

注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，

反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程

度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监

管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。

2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看crm调拨单查询列表，

关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，

则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给

予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动

性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。3）每周一

定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同

时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督

促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。

4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分

为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚

款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还），此类情况同样会对

部门经理处以相应1%和2%（回收后返还）的罚款。此为应收款及时

如期收回最直接有效的的管理办法。

5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成

所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、

产品销售价格（是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等）、

是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。

6）每月不定期的对u8财务软件里面的销售发票列表，发货单列

表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，

以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收

入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。7）对于各客

户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。

关于应付这一块1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对

各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部

门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供

应商一分钱。

2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关

金额，在u8供应商明细账