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财务精细化管理方案新（上报）

第一篇：财务精细化管理方案新(上报)

财务精细化管理方案

根据公司精细化管理理念，为了进一步提高财务管理水平，防范

和控制财务风险，明确岗位职责和管理目标，细化工作标准，结合本

公司业务情况，确保财务工作高效、准确、到位，就全面推行财务精

细化管理制定本方案。

一、指导思想

财务管理以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、每一项

具体的业务，都建立起一套相应的工作流程和业务规范，在实践中狠

抓落实，并将财务管理的触角延伸到财务工作的各个环节，通过行使

财务监督职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。

二、精细化管理目标

积极推动管理创新，夯实财务管理基础，完善部门管理制度，全

面理顺公司经济秩序，不断提高公司财务监督管理水平，使公司财务

管理工作更加标准化、规范化、专业化，更好服务和监督业务部门和

下属公司的业务发展。

三、工作思路

精细化管理的根本在于树立精细化管理理念，明确目标、确保精

细化管理方向；强化措施，确保精细化目标实现；勤于分析，确保精

细化质量提升。将各项工作内容细化并落到实处，提升部门整体执行

力。

四、主要内容

(一)部门定岗定责，合理配臵人员（附岗位配臵表）。

1、财务稽核部人员组成：

经理、副经理各1名；外派业务主管人员2名；外派主办会计1

名；主办会计2名；出纳3名。

2、岗位职责：（1）经理职责：

①传达执行公司决议，组织财务部的日常工作及制度的健全。②

财务核算，税务申报和财务预决算工作。③资金的调度工作。④财务

审计和年检工作。

⑤负责会计人员管理、绩效考评、培训工作。⑥参与公司及下属

公司的重大经营决策。（2）副经理职责：

①协助部门经理落实制度执行、协调内部分工、部门间沟通与配

合。

②组织和实施对下属公司的内部稽核。③负责下属公司的财务预

决算工作。④落实部门人员业务培训。

（3）外派业务主管及外派主办会计职责：

①公司工作的执行与配合，负责派驻单位的财务全面工作。②对

派驻单位财务的监督工作。③负责派驻单位的财务核算及税务申报。

④负责派驻单位财务资料的整理归档及保管。⑤参加公司的内部稽核，

配合派驻单位的审计及年检。（4）主办会计职责：

①负责相关单位的财务核算及税务申报。②负责相关单位财务资

料的整理归档及保管。③参加公司的内部稽核，配合相关单位的审计

及年检。（5）出纳会计职责：

①负责相关单位报销单据的审核。

②负责相关单位日常现金核算与管理、银行收付款及对账工作。

③负责相关单位票据的使用及保管。④负责相关单位统计工作。

现下属公司及托管公司较多，财务人员较少，部门实行一人多岗、

交叉工作的方式进行人员配臵。根据工作情况安排岗位轮换，以便所

有会计人员能够比较全面地了解和熟悉各项会计工作，提高业务水平。

每月举行部门会议，安排讨论时间，财务人员将各自工作中碰到的问

题统一提交，采取集中讨论方式予以解决，在讨论中互相学习，促进

业务提升。

(二)加强财务监督审核职能、完善工作流程。

财务人员要熟知公司各项管理制度，外派人员还需熟悉所委派单

位的管理办法，在工作中严格按各项规章制度条款把关，杜绝不符合

制度要求和工作流程的业务操作。

1、费用的审核

（1）对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员

更正、补充。

（2）对于同一事项，采购部门为了规避相关审批流程，有拆分费

用迹象的，财务部应提出疑义，核查确属上述性质的，将原始凭证退

回不予受理。

（3）对于采购金额2000以上的报销单据，应附相应的《采购审

批表》、《采购项目决策申报表》、《合同审批表》、《合同》、

《验收单》（工程维修类采购需提供验收合格证明），财务人员审核

单据齐全、流程完整后，签字核准。

2、租赁合同的审核与执行

在合同管理上，财务部门应加强审批管理，从财务角度提出合理

化建议降低企业经营风险。合同签订部门将合同审批单提交财务，审

核人员与相关人员或相关资产所属单位的财务负责人核对合同条款，

主要关注以下几点：

（1）该资产上期租金金额、押金金额是否有变化。（2）租赁期

限、付款条件是否合理。