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财务精细化管理方案新(上报)
第一篇:财务精细化管理方案新(上报)
财务精细化管理方案
根据公司精细化管理理念,为了进一步提高财务管理水平,防范
和控制财务风险,明确岗位职责和管理目标,细化工作标准,结合本
公司业务情况,确保财务工作高效、准确、到位,就全面推行财务精
细化管理制定本方案。
一、指导思想
财务管理以“细”为起点,做到细致入微,对每一岗位、每一项
具体的业务,都建立起一套相应的工作流程和业务规范,在实践中狠
抓落实,并将财务管理的触角延伸到财务工作的各个环节,通过行使
财务监督职能,实现财务管理“零”死角,挖掘财务活动的潜在价值。
二、精细化管理目标
积极推动管理创新,夯实财务管理基础,完善部门管理制度,全
面理顺公司经济秩序,不断提高公司财务监督管理水平,使公司财务
管理工作更加标准化、规范化、专业化,更好服务和监督业务部门和
下属公司的业务发展。
三、工作思路
精细化管理的根本在于树立精细化管理理念,明确目标、确保精
细化管理方向;强化措施,确保精细化目标实现;勤于分析,确保精
细化质量提升。将各项工作内容细化并落到实处,提升部门整体执行
力。
四、主要内容
(一)部门定岗定责,合理配臵人员(附岗位配臵表)。
1、财务稽核部人员组成:
经理、副经理各1名;外派业务主管人员2名;外派主办会计1
名;主办会计2名;出纳3名。
2、岗位职责:(1)经理职责:
①传达执行公司决议,组织财务部的日常工作及制度的健全。②
财务核算,税务申报和财务预决算工作。③资金的调度工作。④财务
审计和年检工作。
⑤负责会计人员管理、绩效考评、培训工作。⑥参与公司及下属
公司的重大经营决策。(2)副经理职责:
①协助部门经理落实制度执行、协调内部分工、部门间沟通与配
合。
②组织和实施对下属公司的内部稽核。③负责下属公司的财务预
决算工作。④落实部门人员业务培训。
(3)外派业务主管及外派主办会计职责:
①公司工作的执行与配合,负责派驻单位的财务全面工作。②对
派驻单位财务的监督工作。③负责派驻单位的财务核算及税务申报。
④负责派驻单位财务资料的整理归档及保管。⑤参加公司的内部稽核,
配合派驻单位的审计及年检。(4)主办会计职责:
①负责相关单位的财务核算及税务申报。②负责相关单位财务资
料的整理归档及保管。③参加公司的内部稽核,配合相关单位的审计
及年检。(5)出纳会计职责:
①负责相关单位报销单据的审核。
②负责相关单位日常现金核算与管理、银行收付款及对账工作。
③负责相关单位票据的使用及保管。④负责相关单位统计工作。
现下属公司及托管公司较多,财务人员较少,部门实行一人多岗、
交叉工作的方式进行人员配臵。根据工作情况安排岗位轮换,以便所
有会计人员能够比较全面地了解和熟悉各项会计工作,提高业务水平。
每月举行部门会议,安排讨论时间,财务人员将各自工作中碰到的问
题统一提交,采取集中讨论方式予以解决,在讨论中互相学习,促进
业务提升。
(二)加强财务监督审核职能、完善工作流程。
财务人员要熟知公司各项管理制度,外派人员还需熟悉所委派单
位的管理办法,在工作中严格按各项规章制度条款把关,杜绝不符合
制度要求和工作流程的业务操作。
1、费用的审核
(1)对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求经办人员
更正、补充。
(2)对于同一事项,采购部门为了规避相关审批流程,有拆分费
用迹象的,财务部应提出疑义,核查确属上述性质的,将原始凭证退
回不予受理。
(3)对于采购金额2000以上的报销单据,应附相应的《采购审
批表》、《采购项目决策申报表》、《合同审批表》、《合同》、
《验收单》(工程维修类采购需提供验收合格证明),财务人员审核
单据齐全、流程完整后,签字核准。
2、租赁合同的审核与执行
在合同管理上,财务部门应加强审批管理,从财务角度提出合理
化建议降低企业经营风险。合同签订部门将合同审批单提交财务,审
核人员与相关人员或相关资产所属单位的财务负责人核对合同条款,
主要关注以下几点:
(1)该资产上期租金金额、押金金额是否有变化。(2)租赁期
限、付款条件是否合理。
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