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《纳税实务》课程标准

一、课程名称

纳税实务

二、适用专业

本课程标准适用会计、财务管理专业

三、课程性质

本课程是高等职业教育财务会计专业的职业技能课、财务管理专业职业技能课，是以

涉税业务的会计处理为对象的课程。本课程通过对税收相关知识以及各个税种的基本要素

的学习，增强学生就业和立足社会的核心竞争力，强化了学生的职业道德和职业意识，实

现课堂所教、学生所学与企业所需、学生就业的直接对接。

四、教学目标

专业培养目标：通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的内容，并

能根据税法的原理、方法以及会计核算方法对企业涉税业务进行会计处理。由于该课程实

践性很强，应注重理论联系实际，实践课时所占比重也比较大，同时也安排了机房的实训

课，让学生体会纳税申报工作。

本课程教学目标是为实现会计、财务管理专业培养目标的重要支撑，通过本课程教学

内容的学习，让学生系统了解企业涉税业务进行会计处理，具备税款计算和纳税申报的基

本技能。

（一）知识目标

1.明确税务会计岗位的职责及工作规范；

2.掌握企业日常涉税业务中所涉及的税务基础理论知识；

3.掌握企业日常涉税业务会计处理中所涉及的会计基础理论知识；

（二）能力目标

1.具备基本的办税员操作技能；

2.具有对企业发生的各种涉税业务作出职业判断并进行账务处理的能力；

3.具有独立办理纳税申报的能力。

（三）素质目标

1.培养学生法制观念以及依法纳税的意识；

2.培养学生认真、严谨、细致、积极进取的工作作风和敬业精神。

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3.培养学生具有独立思考问题的能力和分析问题、解决问题的能力，为学生今后到业

务部门工作奠定良好的理论基础和实际工作能力。

五、课程内容

（一）课程设计思路

本课程通过对税务会计岗位的分析，明确岗位工作的具体任务，围绕核心工作任务划

分教学模块，再按照工作过程将每一个模块的内容程序化，构成教学内容体系，编制教学

项目，涉及纳税实务的4个核心工作任务。为每一个教学模块以完成工作任务为核心涉及

教学活动，全部活动设计结合真实的企业环境设计来完成，对纳税实务的7项核心工作任

务进行系统的全程训练。

（二）具体内容

实

教学活动

课践

项目知识、能力、素质要求设计（任

时课

务）

时

认知纳熟悉税收的概念、特征和分类，掌握税法的构成要素，

税法制度40

税实务了解我国现行税法构成体系及税法制度的构成。

了解增值税的概念、特征，熟悉增值税的征税范围、纳