银行流水怎么看.docxVIP

银行流水怎么看

银行流水是指银行活期账户(包括活期存折和银行卡)的存取款交易

记录。根据账户性质不通过分为个人流水和对公流水。yjbys小编下面

为你整理了关于银行流水怎么看的文章，希望对你有所帮助。

?一、如何看银行流水?

?1.贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每

笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项

表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货

款，劳务费等。

?2.拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己

输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报

的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。

?3.向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比

较，真假立辨。

?4.从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差

异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般

是从企业直接获取该证据;但对于银行流水，一般要求审计人员与企业

财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。因此，从获取流程来讲，

银行对账单经企业之手，因而可能被改动;而银行流水则相对更为可

信，除非银行和企业合谋。

?二、如何看懂银行对账单?

?1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方

面可以得出说明结论?

?A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的

信息。

?2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?

?A：(1)对，基本如此。请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对

应的会计科目，是否同销售行业直接相关。目前还很少有企业通过半年

前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。

?(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、

成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。总的来说看对

账单，一是怕对账单假;二是怕业务不真。单纯的看对账单，第一，就

是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。

当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。

?(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户

商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘

徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售

额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是

否正常。

?(4)目前很多客户基本上都走一部分个人卡，对于客户拿来的个人

卡，需要进行鉴别，不要客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的。

看户主以及流水金额是否与业务相符。

?(5)现在很多不规范的企业为了逃税，很大部分收入都是走的个人

账户，审查时要了解清楚该企业的实际情况。

?3、Q：请问怎么看可能客户几个账户来回倒;看借贷方是否正

常。借贷方异常，这个怎么看?经常有整数金额的进出，这个算正常吗?

一般货款是不是都是非整数的?

?A：拿到企业的银行对账单主要从以下几点分析：

?(1)是否存在节假日期间发生对公业务结算情况，若有那银行对账

单就是假的。

?(2)核实一下银行对账单的贷方发生额，若贷方发生额大于企业的

当期的销售收入，则说明企业的销售收入还比较客观真实，但这不是全

部就能认定!

?(3)抽查银行对账单中一些大额的往来，然后对应合同、发票(或

收据)出库单一起进行核实印证，看企业是否存在真实的结算交易记

录，特别是在年前及年终几个月份要仔细核实几笔，因为现在企业也很

贼，往往用一笔资金或者让一些关系不错的企业不断的划转资金来摆帐

从而抬高银行对账单贷方发生额的额度，所以必须要仔细抽查一些大额

的资金往来，是否和合同，发票或者收据及出库单对应一致，从而确定

交易的真实性!

?(4)同时还要识别对账单的真假。流水及对账单都非常重要，这个

是辅助材料，但是流水和对账单之间有联系性，也有排斥性，毕竟有可

能流水和对账单之间的数字有差异。

?①对账单、流水要有与之相配的合同或者进出库票据(或者其他

辅助证明材料)。

?②对账单贷方发生额与流水(有可能是员工的、GS领导私人卡)

要看他数字上是否有来回走账的可能，需核实。

?③不能单一说贷方发生额愈大就是经营愈好，经营收入与其贷方

发生额、流水无关;很多企业为了避税也会选择走个人私人卡，因此数

据的准确性是需要调查与核实的。

?④银行为了帮助客户贷款会帮客户找流水，这个是最可怕的，需

要你去了解和沟通;⑤对账单、流水会有客户以往的应付账款和应收账

款;需要调查、核实和剔除;如果都调查清楚了，就以第1条来看他的主

营业务情况能否满足贷款担保需求。

?tips:感谢大家的阅读，本文由我司收集整编。仅供参阅！