财务开票税点自动测算模板-财务管理.xlsxVIP

开票税点自动计算器

企业增值税税负 5% 一般货物销售税率：13%（举例，不考虑其他费用）

销售方 备注 供应商

开票金额 100000 倒推→ 开票金额 61538.46154

不含税收入 88495.57522

增值税销项税额 11504.42478 不含税金额 54458.81552

应交增值税 4424.778761 进项税额 7079.646018

附加税 265.4867257 增值税*50%*（7%+3%+2%） 另外税点 10%

印花税 13不含税收入*50%*万分之三 另外收费 6153.846154

企业所得税 1701.837985 （收入-成本）*5%

合计税额 6405.377808

只需输入黄.色部分，其他部分不懂自动生成

开票加收金额合计 6405.377808

开票加收税点合计 6.41%

开票加收金额合计 12559.22396

开票加收税点合计 12.56%

一般纳税人的税点计算涉及多个税种，常见的有增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等，以下是这些税种的相关计算公式：

1.增值税：

应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额当期进项税额。

销项税额计算公式：销项税额=销售额×税率。其中，销售额=含税销售额÷（1+税率）。例如，企业销售一批货物，含税销售额为113万元，适用的增值税税率为13%，那么不含税销售额=113÷(1+13%)=100万元，销项税额=100×13%=13万元。

进项税额：是指纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，通常以取得的增值税专用发票等抵扣凭证上注明的税额为准。

2.企业所得税：

查账征收方式：应交所得税=利润总额×所得税税率。例如，企业年度利润总额为500万元，适用的企业所得税税率为25%，则应交企业所得税=500×25%=125万元。

核定征收方式：应交所得税=收入总额×税务核定固定比例×所得税税率。

3.城建税：城建税=（增值税+消费税）×城建税税率。城建税税率根据地区不同有所差异，市区一般为7%，县城、镇为5%，不在市区、县城或镇的为1%。

4.教育费附加：教育费附加=（增值税+消费税）×3%。

5.地方教育费附加：地方教育费附加=（增值税+消费税）×2%。

小规模纳税人的税点计算涉及多个税种，以下是常见税种的计算公式：

1.增值税：

一般情况下，应纳税额=含税销售额÷（1+征收率）×征收率。目前，小规模纳税人增值税的征收率大多为3%，不过在一些特殊时期或针对特定业务可能会有优惠政策，比如在2023年部分阶段有减按1%征收的政策。

例如，企业销售一批货物，取得含税销售额为10.3万元，若适用3%的征收率，则其不含税销售额=10.3÷(1+3%)=10万元，应纳税额=10×3%=0.3万元；若适用1%的征收率，则应纳税额=10.3÷(1+1%)×1%≈0.102万元。

2.附加税：包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

计算基数是增值税税额。

城市维护建设税税率根据地区不同有所差异，市区一般为7%，县城、镇为5%，不在市区、县城或镇的为1%；教育费附加率为3%；地方教育附加率为2%。

若增值税税额为1万元，企业位于市区，则城市维护建设税=1×7%=0.07万元，教育费附加=1×3%=0.03万元，地方教育附加=1×2%=0.02万元。

3.企业所得税：

如果不符合小微企业标准，应纳所得税额=应纳税所得额×25%；

如果符合小微企业标准：

年应纳税所得额不超过100万元的部分，应纳所得税额=应纳税所得额×25%×20%×50%；

年应纳税所得额在100万元至300万元之间的部分，应纳所得税额=应纳税所得额×50%×20%；

应纳税所得额=收入总额不征税收入免税收