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论商业银行三性之关系

摘要：安全性、流动性、盈利性是商业银行经营管理的基本原则，商业银行作

为企业，只有以利润最大化为其效益目标，才能在竞争中求得生存。随着金融

业的快速发展以及过度创新，三性只之间的关系面临着新的挑战，重新探讨及

定位安全性、流动性、盈利性三者之间的关系，对现代商业银行的发展有重大

意义。

关键词：安全性、流动性、盈利性、关系

商业银行的经营有三大原则：盈利性、流动性、安全性。

三大原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。总体来说，安全性与流动性

是正相关;流动性强的资产，风险性小，安全有保障。但它们与盈利性往往有矛

盾：流动性强，安全性好，盈往往流动性差，风险性高。

下面将从以下几个方面论述三者之间的关系。

一、盈利性是三大原则中最重要的。

追求盈利是改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力，其占有核心

地位。盈利性原则的重要性源于商业银行作为“经济人”的本质。任何一个处

在经济活动中得个体（可以是单位人，个体企业等等）都是以营利为其最终目

标，盈利性是企业运营下去的基本保障。从宏观角度来讲，商业银行是国家金

融市场的主要参与者，对宏观的经济调度起着重要的作用；从微观角度讲，商

业银行也是经济活动中得参与者，也是在商品市场和要素市场进行市场活动的

个体，所以盈利性是商业银行最本质的特点。

二、安全性是另一个重要的要素。

安全性原则，是指管理经营风险、保障资金安全的要求。银行经营与一般

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工商企业经营不同，其自有资本所占的比重很小，根据《新巴塞尔资本协议》

的最低资本要求：8%的最低资本率，其中核心资本率是4%。目前我国也在执行

这一准则。然而在资金的运行过程中存在着诸多风险。

（1）商业银行自有资本较少，经受不住较大的损失。资本金占资金来源的比

率低使得银行面临更大的破产倒闭风险。我们知道，资本金作为一个经济组织

的自有资金有许多功能，其中最重要的一项功能就是当该经济组织出现经营亏

损时可利用资本金弥补亏损。资本金占资金来源的比率低使得银行面临更大的

破产倒闭风险。从会计实务的角度看，就是通过减少资本金的方式将亏损额予

以冲销。一个企业的资本金越雄厚，其弥补经营亏损的能力便越强；反之，越

弱。由于银行的资本金占其全部资金来源很小，一般不足8%。这就意味着倘若

银行在业务经营活动中出现的亏损金额占银行全部资金来源的比重超过资本所

占比重，银行用现有的自有资金便不足以弥补所发生的亏损。换言之，在这种

情况下，银行已处于破产倒闭的境地。关于上面提到的各种风险对商业银行安

全性的威胁在此就不一一说明了。

（2）商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调他的安全性。大量的负债导

致银行在经营活动中随时面临着还本付息的巨大压力，一旦由于资金流动性差

或银行经营收益水平下降，便极易导致无法按时还本付息、甚至引发存款人挤

兑存款的风险。

（3）商业银行在经营过程中会面临各种风险。现代商业银行所面临的主要风

险有：利率风险、市场风险、信用风险、表面风险、技术和运营风险、外汇风

险、国家风险、流动性风险、清算风险等等。这些风险对商业银行来说都是需

要经营和管理的。规避风险是每一个商业银行都十分重视的一点，对于银行的

特殊性来说，商业银行本身就是一个风险的创造者，同时也是一个承担者，如

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何管理和规避其风险以保证安全性，是每个商业银行的必修课。商业银行因其

所处社会地位的特殊性，保证安全性也对其有重要意义，因商业银行主要活动

于金融市场，包括货币市场和资本市场，却很少直接参与实体经济，所