内控系统建设与企业风险控制.pdfVIP

内控系统建设与企业风险控制--第1页

内控系统建设与企业风险控制

企业风险控制是现代企业中必不可少的一个环节，它的重要性

是不言而喻的。对于企业而言，如何有效地控制风险，尽可能地

规避潜在的风险并防范风险事件的发生，是企业常年来极为关注

的问题之一。而内控系统的建设则是企业风险控制的一个重要支

撑。在本文中，我们将探讨内控系统建设与企业风险控制之间的

关系，以及如何通过内控系统建设来有效地控制企业的风险。

一、什么是企业的内控系统？

内控系统是企业为了保障经营管理的合法性、合规性、效率性

以及顺畅性而进行的全面而系统的管理。简单来说，内控系统是

企业用来保护自身免受各类风险的一套体系。企业的内控系统主

要包括企业制度、流程、制度执行和内部审计四个部分。其中，

企业制度是企业内控的含义和原则，流程则是企业各项操作所遵

循的规范流程，制度执行则是企业内控的执行和监督，内部审计

则是对企业内部控制的检查和评估。

二、内控系统建设对企业风险控制的意义

企业内控系统建设在企业风险控制中扮演重要的角色，因为只

有建立了完善的内部控制体系，企业才能更好地规避各类风险。

建立健全内控体系的企业，不仅可以有效地降低企业风险，还能

促进企业的协调和管理效率，增强企业的整体竞争力。

内控系统建设与企业风险控制--第1页

内控系统建设与企业风险控制--第2页

1.有效防范内部风险

企业内部风险主要包括管理风险和业务风险两个方面。企业管

理风险主要指管理层和管理制度缺陷等方面；业务风险主要包含

市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等方面。而企业的

内控系统建设可以通过规范企业的体制和流程，约束企业的行为

规范，对于企业内部的管理和操作程序进行统计管理，从而有效

地降低内部风险的发生概率。

2.合规性和法律风险的规避

内控系统建设可以使企业遵循法律法规等相关规定，避免了企

业由于缺乏正确的法律意识，而出现违反法律规定的风险。同样，

内控系统建设还可以使企业长期遵守商业行为道德与规范，有效

杜绝一些不正当竞争的行为，保护企业不受到商业损害。

3.有效降低外部风险

企业在进行商业活动中，会受到外部环境影响。例如政策变化、

市场风险等，对企业的经营带来了影响。而内控系统的建立，可

以使企业制定相应计划和预测，有效降低外部风险对企业带来的

负面影响。

三、内控系统建设的核心流程及建设路径

1.内控系统建设的核心流程

内控系统建设与企业风险控制--第2页

内控系统建设与企业风险控制--第3页

企业内控系统建设的核心流程大致可以分为以下五个流程：

（1）内部控制环境建设。企业应以完善的内部环境、许可的

经营管理、清晰的目标意义为基础，提高内外部可信度。

（2）内部控制标准活动建设。企业应对业务流程、资金管理、

财务管理等进行全方位评估，并发布具体的管理规定和操作指南。

（3）内部控制过程监督管理。企业应将内部控制过程划分为

环节，定期进行自我测评和纠正。

（4）内部审计与不断改进。企业应聘请独立的内审人员对内

部控制过程进行检查和评估，并及时开展改进工作。

（5）对内部控制体系效果的评估。企业应进行全面的评估，

及时调整控制措施。

2.内控系统建设的路径

企业进行内控系统建设时需要谨慎选择建设路径。

（1）阶段性的内控系统建设路径：企业可以按照阶段进行内

控系统的建设。

（2）审计标准的内控系统建设路径：企业根据审计标准进行