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有友食品2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为28,157.71万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为213.85万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供126,262.47万

元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕98,104.75万元，维持目前经营活动正常运转不

需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为101,144.48万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大

的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是117,210.62万元，实际已经取

得的短期带息负债为213.85万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为117,210.62万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为125,243.69万元，在5年之内偿还的贷款总规模为141,309.83万

元，当前实际的带息负债合计为213.85万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

129,088.34万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为27,943.86万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加169.24万元，其

他应收款减少4.79万元，预付款项增加1,648.53万元，存货增加8,356.66

万元，其他流动资产增加125.74万元，共计增加10,295.38万元。应付账

款减少619.58万元，预收款项增加1.28万元，应付职工薪酬增加0.82万元，

应付股利减少20,080.31万元，应交税费增加168.91万元，其他应付款减

少2,758.39万元，一年内到期的非流动负债增加17.34万元，其他流动负债

减少171.06万元，共计减少23,440.99万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款255.35365.0747.87-81.25217.12353.52

其他应收款188.52-29.2369.93-62.965.14-6.85

预付款项2,926.1215.871,775.78-39.313,424.3192.83

存货24,263.27-18.5724,290.06