总部各职能部门费用考核方案讲课教案.docVIP

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北京××物流有限公司

2007年总部各职能部门费用预算考核方案

1目的

为建立健全费用预算管理，保证预算的有效实施。有效控制和节约日常管理性开支，特制定本考核方案。

2适用范围

适用于北京××物流有限公司总部各职能部门。（分公司可参照执行）

3职责

3.1财务管理中心负责帐务管理及日常监控。

3.2总部各职能部门负责配合执行。

4内容

4.1考核范围和对象:

考核的范围为北京××物流有限公司总部各职能部门的费用预算的额度、使用状况。

4.2考核方式:

以2007年总部各职能部门的费用预算数为基准，按照实际发生与预算之间的离差程度考核2007年预算数字的准确程度.具体采用预算准确率与节约/超支率双重考核指标为依据进行评价。2007年总部各职能部门费用预算考核表(详见附表一、二、三)经过总部各职能部门确认后作为考核基准的最终结果。

4.3考核评价标准：

4.3.1预算准确率考核指标：考察本年预测下年预算发生额的准确程度。具体表示为：“0”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全相悖；“1”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全吻合，即“0，

4.3.2节约/超支率考核指标：在预算准确率考核前提下，考察实际发生数与预算数的节约/超支的情况。

计算公式为：节约/超支率=(x-a)/a(说明:公式计算结果为正数表示超支程度,为负数表示节约程度。

其中：x等于与预算数相同时期、时点的发生额；

a等于预算年度的发生额；

4.4具体考核级次评价的划分:

4.4.1考核评价

4.4.2预算准确率为前提考核指标；节约/超支率为主要考核指标。具体评价为：(设预算准确率为“0”或

优：预算准确率为1，同时节约率L≥20%；

良：预算准确率为1，同时节约率10%≤L＜20%或超支率0≤L＜5%；

中：预算准确率为1，同时节约率5%≤L＜10%或超支率5%≤L＜10%；

差：预算准确率为0

4.5不作为考核的情况:

4.5.1

（1）公司改变原订方案、政策、规定使预算费用出现绝对偏差；

（2）公司组织架构变动使预算费用出现绝对偏差；

（3）公司调整各项经营计划使预算费用出现绝对偏差；

（4）市场发生公司无法控制的重大变化导致预算出现绝对偏差；

（5）本月提出“预算调整申请”并在本月待批的不作为考核项；但延续到下月还未批准的，恢复对此项的考核。

（6）车管部的稽查员发生的稽查过程中的费用以及车管部委派办事处的车管员临时处理事务的，不作为总部车管部费用考核。而单独以签呈形式报批；

（7）其他可视为不可抗力导致预算出现偏差的。

4.5.2申请调整或追加预算时应按《预算管理制度》中的规定提出申请，按照核决权限中的规定履行审核、审批程序。财务在收到审批后的“预算调整申请”

4.6考核结果由各部门负责人签字确认。每月、季、年考核期结束后，根据考核结果对各部门预算执行情况进行排名。

5引用文件

5.1《预算管理制度》

6记录

6.1《预算调整申请表》

6.2《各职能部门费用预算指标考核表》

6.3《行政部费用预算指标考核表》

6.4《人力部费用预算指标考核表》

附加说明：

归口管理部门：财务管理中心

批准人：李桂屏

附件一：

预算调整申请表

记录编号：CJWL-00/JL-140版本/修改状态A/0

使用部门：填报时间：

单位：元

申请部门

申请时间

申请金额

申请追加(调整)费用预算理由：

经办人：

部门负责人：

年月日

分管副总：

财务总监：

年月日

职能副总:

年月日

附件二：

各职能部门费用预算指标考核表

记录编号：CJWL-00/JL-141版本/修改状态A/0使用部门：填报时间：

被考核部门

考核期

年月

部门负责人确认

编制人

财务部长审核

财务总监复核

考核指标

预算准确度

节约/超支

优

良

中

差

优

良

中

差

业务招待费

会议费

通迅费

交通费

差旅费

咨询费

广告宣传费

审计费

其他

附件三：