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基层供销社财务管理制度--第1页
基层供销社财务管理制度
基层供销社财务管理制度
第一章总则
目的
本制度旨在规范基层供销社的财务管理工作，保障资金使用的
合理性、安全性和效益性，提高财务管理水平，确保财务工作的顺
利进行。
适用范围
本制度适用于基层供销社的财务管理工作，涵盖资金管理、会
计核算、财务报告、内部控制、审计等方面。
财务管理的原则
1.政策性原则：财务管理必须按照国家相关法律法规和政策规
定执行。
2.规范性原则：财务管理必须按照会计基本准则和会计制度进
行。
3.合理性原则：财务管理必须合理安排资金使用，提高资金利
用效益。
4.安全性原则：财务管理必须确保资金的安全，防止财产损失。
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5.真实性原则：财务管理必须及时、准确、真实地反映基层供
销社的财务状况。
第二章资金管理
第一节资金管理的目标
1.健全资金管理制度，确保资金使用的合理性和安全性。
2.提高资金使用效益，优化资金配置结构。
3.加强资金计划和预算管理，掌握资金的进出情况。
第二节资金计划与预算
1.编制资金计划和预算，定期进行调整和评估。
2.控制预算执行情况，及时发现和解决预算偏差问题。
第三节收付款管理
1.建立健全收付款管理制度，确保收款和付款的安全。
2.规范收付款流程，加强内部审核和控制。
第四节资金监督和检查
1.加强对资金使用情况的监督和检查。
2.发现资金管理问题及时纠正并追究相关人员的责任。
第三章会计核算
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第一节会计核算的原则
1.核算真实性原则：会计核算必须真实、准确地反映基层供销
社的经济业务。
2.全面性原则：会计核算必须全面、完整地覆盖各项财务业务。
3.持续性原则：会计核算必须按期、持续地进行，确保财务数
据的时效性。
第二节会计核算的程序
1.建立健全会计制度，规范会计核算的流程和操作。
2.保证会计凭证的真实性和合法性。
3.做好会计账簿的登记、核对和汇总工作。
第三节会计报表的编制与披露
1.编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
2.完成年度财务报表的审计和披露工作。
第四章财务报告
第一节财务报告的内容
1.资产负债表：反映基层供销社的资产、负债和所有者权益状
况。
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2.利润表：反映基层供销社的经营成果和利润分配情况。
3.现金流量表：反映基层供销社的现金流量状况。
第二节财务报告的编制
1.按照会计法规定的期间编制财务报告。
2.保证财务报告的真实性和准确性。
第三节财务报告的审核与披露
1.对财务报告进行内部审核，确保财务报告的完整性和准确性。
2.按照规定将财务报告及时披露
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