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客户信用管理操作手册

1.引言

本手册旨在为我国金融机构提供一套实用的客户信用管理操作指

南，以帮助金融机构在业务过程中更好地识别、评估和控制信用风

险。本手册共分为五个部分，包括客户信用评级、客户信用审批、客

户信用监控、客户信用风险控制及客户信用管理政策与流程。

2.客户信用评级

客户信用评级是金融机构评估客户信用风险的基础。本部分将介

绍客户信用评级的流程、方法和评级标准。

2.1评级流程

客户信用评级流程主要包括以下几个步骤：

（1）收集客户信息：金融机构应收集客户的财务报表、经营状

况、行业地位、历史信用记录等基本信息。

（2）分析客户信用状况：根据收集到的信息，分析客户的信用状

况，包括偿债能力、盈利能力、成长性、稳定性等方面。

（3）评估客户信用等级：根据客户信用状况分析结果，对照信用

评级标准，为客户确定相应的信用等级。

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2.2评级方法

金融机构可采用定性评级和定量评级相结合的方法进行客户信用

评级。其中，定性评级主要依据客户的基本信息、行业特征、经营状

况等因素进行判断；定量评级则通过财务指标计算客户的信用得分，

以确定信用等级。

2.3评级标准

金融机构应根据自身业务特点和风险管理要求，制定相应的客户

信用评级标准。评级标准应包括以下几个方面：

（1）偿债能力：评估客户的资产负债结构、流动比率、速动比率

等指标，以判断其偿债能力。

（2）盈利能力：分析客户的营业收入、净利润、毛利率等指标，

以评估其盈利能力。

（3）成长性：考察客户的市场份额、营业收入增长率、净利润增

长率等指标，以判断其成长性。

（4）稳定性：评估客户的经营年限、管理层稳定性、业务模式稳

定性等因素，以判断其稳定性。

3.客户信用审批

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客户信用审批是金融机构对客户信用评级结果进行审核和决策的

过程。本部分将介绍客户信用审批的流程、审批权限和审批原则。

3.1审批流程

客户信用审批流程主要包括以下几个步骤：

（1）提交审批材料：客户经理根据客户信用评级结果，准备审批

材料，提交至信用审批部门。

（2）信用审批部门审核：信用审批部门对审批材料进行审核，包

括客户信用评级结果、财务报表、经营状况等。

（3）审批决策：信用审批部门根据审核结果，对照审批权限和审

批原则，作出审批决策。

3.2审批权限

金融机构应根据内部管理制度，明确各级信用审批部门的审批权

限。审批权限应包括以下几个方面：

（1）信用等级：明确各级信用审批部门可审批的客户信用等级范

围。

（2）授信额度：明确各级信用审批部门可审批的客户授信额度范

围。

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（3）审批期限：明确各级信用审批部门可审批的客户信用期限范

围。

3.3审批原则

金融机构在客户信用审批过程中，应遵循以下原则：

（1）合法性原则：审批决策应符合国家法律法规和金融监管政

策。

（2）风险可控原则：审批决策应确保客户信用风险在可控范围

内。

（3）公平公正原则：审批决策应公平、公正、透明，避免利益冲

突。

4.客户信用监控

客户信用监控是金融机构在客户信用审批通过后，对客户信用状

况进行持续跟踪和监控的过程。本部分将介绍客户信用监控的内容、

方法和监控频率。

4.1监控内容

客户信用监控主要包括以下几个方面：

（1）财务状况：定期收集客户的财务报表，分析其偿债能力、盈

利能力等指标的变化。

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（2）经营状况：关注客户的市场份额、营业收入、净利润等经营

指标的变化。

（3）信用记录：监控客户的信用历史，包括逾期记录、违约记录

等。

（4）外部环境：关注客户所在行业的政策、市场、竞争等因素的

变化。

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