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固定资产管理制度及流程

固定资产管理制度及流程

一、总则

1、为规范和加强公司固定资产的管理，提高固定资产的使用效

益，保护公司财产，防止资产损失，结合实际情况，制定本办法。

2、适用于固定资产的管理与控制。

3、本办法适用于公司。

二、职责

1、综合办公室为公司的资产管理部门，负责受理、审核固定资

产的购置、调拨、报废、出让或转让处置等相关事项，对公司实物资

产管理情况进行指导、检查和评估；

2、定期与综合办公室进行账薄核对和实物清查；定期组织盘点

和清产核资，向总经理报告。

3、各部门设立固定资产管理员，负责所属部门固定资产的实物

管理工作，具体负责固定资产实物、台帐、卡片的管理，对固定资产

的增、减、变动情况进行登记；负责资产档案的收集、整理工作；负

责固定资产的定期盘点及清查。资产管理员工作发生变动时必须办清

交接手续。

三、固定资产核算范围与管理原则

1、固定资产特指为提供劳务、出租或经营管理而持有，单位价

值大于2000元（含2000元，下同）、能独立工作并在使用过程中保

持其原有的物质形态、且使用期限超过一年的商品、办公物资、工具

等。

2、公司固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分

级管理、责任到人、物尽其用的原则。

四、固定资产的购置

1、由需求部门在钉钉系统发起审批流程，在流程中中应详细列

明固定资产的名称、规格、型号及三家供货厂商报价等内容，总经理

审批后进行采购。

2、固定资产到货后，固定资产需求部门与固定资产管理员、采

购人员共同验收，验收合格及办理入库后；验收不合格的，由采购人

员办理退货、索赔、拒付等事宜。

3、固定资产验收后，由固定资产管理员更新实物台帐、填写固

定资产卡片，并对固定资产贴具标签。固定资产的卡片记录事项应包

括资产类别、编号、名称、品牌、规格、型号、价格、购入日期、使

用部门、使用人等内容。

五、固定资产的领用

1、综合办公室设《固定资产领用登记表》，新增固定资产后，

由固定资产管理员填写固定资产相关信息，领用人签名后方可使用。

2、固定资产使用部门必须做好固定资产的保管和维护，定期

检测或修缮，落实各项安全防护措施，做好防火、防盗、防潮、防锈、

防蛀等工作，确保固定资产的完好和使用安全。

3、固定资产的使用人应承担固定资产的保管责任，发现固定资

产损毁或遗失，应及时报告及查找。如发现人为故意损毁或以各种名

目和手段侵占固定资产的，将追究直接责任人的责任。

六、固定资产调拨

1、固定资产跨单位调拨时，由调出部门作为申请部门填写《固

定资产调拨申请表》送调入部门签字，经公司总经理签署同意后方可

进行调拨。固定资产调拨审批后，已审批的《固定资产调拨申请表》

原件由固定资产管理部门存档，并在期限内完成各种相关表格、卡片

的更新工作。

2、任何人不得擅自拆除、赠送、外借和变卖固定资产。

七、固定资产的报废

1、固定资产报废的条件：

1.1已超过使用年限，继续使用存在重大安全隐患的，又无法改

造利用的；

1.2未超过使用年限,符合下列条件的：

1.2.1其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生

危险的；

1.2.2自然损耗造成性能降低或人为原因损毁，主要部件损坏无

法修复的；

1.2.3因人为原因丢失的；

1.2.4不能满足正常工作的最低使用要求，无法通过改造和修复

达到使用目的的；

1.2.5因工艺和技术进步遭淘汰，需更新换代的；

1.2.6长期闲置（超过1年不使用）的，且无调剂利用价值的。

2、固定资产报废的程序：

2.1由使用部门填写《固定资产报废申请表》提出申请，注明报

废原因，由所在部门负责人签字确认；

2.2相关部门进行鉴定；办公设备、家具等由综合部门负责鉴定，

并将鉴定结果反馈至总经理；

2.3《固定资产报废申请表》由综合办公室逐级报相关领导审批。

2.4固定资产报废审批后，行政人事部将经审批的《固定资产报

废申请表》存档并复印转退申请单位；

2.5申请单位依据审批意见对报废的固定资产进行妥善处置，同

时做好固定资产的注销处理等工作。

八、固定资产清查盘点

1、每年12月份，由公司综合办公室/财务部门牵头