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财务部三年发展规划

财务部三年发展规划

前言

2010年是充满机遇和风险的一年。尽管国际经济危机并

未结束，但国内扩大内需也带来了机遇和风险。从财务角度来

看，企业需要降低风险，特别是可分散风险，通过加强财务预

测、决策、预算、控制、考核和分析等各个环节，提高企业的

财务管理水平，为企业发展创造良好的内部理财环境。

一、指导思想和发展目标

为贯彻落实厂务扩大工作会议的精神，实现“力争三年左

右的时间，全面提高企业经营效益，逐年减亏，实现扭亏增盈，

使企业进入良性循环和持续发展”的总体目标，我们制定了财

务部门的三年发展规划。

二、内外部环境分析

1、财务基础工作薄弱

财务人员专业知识不足，导致基本账务处理不规范，对常

规业务缺乏头绪。具体表现在会计科目设置不规范，数据统计

和分析难度大；凭证制作不合理，摘要记录不详细；部分费用

或经济业务没有进入恰当的会计科目；期末科目余额没有进行

管理，导致累计数不断增加或者久悬未动。

2、财务管理制度不健全

任何企业要想发展、壮大，必须有合理、健全的制度相辅

佐。目前，企业的财务管理混乱，缺乏严密的工作计划。企业

内部往往只重视会计职能，而忽视财务管理职能的发挥。因此，

在存货库存管理和现金交易结算等方面缺乏必要的内部控制制

度，财务预测、决策、控制、预算、分析和考核等财务环节薄

弱，资金筹措和营运能力十分有限。这些都极大地制约着企业

的进一步发展。

3、存货及固定资产管理混乱

资产的管理向来是企业管理的重中之重。企业虽然制定了

较完善的存货管理制度，但由于管理者重视程度不够、员工素

质不高等原因，制度未能起到应有的监管作用，导致存货管理

混乱，账实不符。固定资产盘点存在盘账，房屋处于无人负责

状态，没有有效的制度、规范的台账等。

4、财务架构不合理，岗位职责不明

企业财务在编人员11人，财务架构和岗位沿用过去的设

置，未随着企业的发展作相应的调整，只能满足会计核算、资

金拨付的需要，非常重要的资金融通、税务筹划、财务预算与

监控、决策支持等职能缺少相应的架构和岗位平台支持。

为了解决财务部存在的问题，我们需要采取以下措施：

首先，建立财务工作的计划和规定。我们需要制定现金盘

点、会计凭证装订、付款计划等方面的规定，以确保财务工作

的有序进行。

其次，加强部门间和企业间的沟通与合作。财务部门需要

与其他部门进行业务往来和沟通，以便及时了解企业的业务情

况，避免出现存货账不符等问题。

第三，提高财务人员的综合素质。我们需要加强财务人员

的培训和知识更新，让他们掌握更多的资产管理、资金融通、

纳税规避、全面预算、业绩分析等方面的知识，以适应未来财

务发展的需要。

第四，加强财务档案管理。我们需要建立明确的制度规定，

对财务档案进行系统管理，确保对外报表和内部其他部门报告

的准确性。

最后，建立财务人员岗位变动和离职交接的规定。我们需

要建立明确的交接流程和格式，让后来者能够清晰了解未完事

项的状况，确保工作的顺利衔接。

为了实现这些目标，我们将实行定岗定编制度，组织财务

培训，提高员工素质和团队凝聚力。同时，我们也将严格遵守

财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算，以

确保财务工作的规范化和有序进行。

财务部的基本职责是进行会计核算和监督。所有财务人员

都必须遵守国家财务会计制度、税收法规、企业财务制度以及

其他财经法律法规，认真履行职责。从审核原始凭证到编制财

务会计报表，从计提税费到纳税申报和上缴，从资金计划安排

到统一调拨和支付，每个人都应该勤勤恳恳、任劳任怨、努力

工作，认真执行企业会计制度，确保会计信息的及时性和准确

性。

特别需要强调的是，在出纳环节中，我们必须坚持原则，

不讲人情，拒绝不合理的借款和费用报销。在凭证审核环节中，

我们要依据规定认真审核每一张凭证，不将问题带到下一个环

节。同时，我们还要加强债权债务的清理，完善记账手续，及

时、精确、完整地向管理者提供财务信息。

为了进一步规范财务日常工作、提高会计信息的质量，财

务部必须制定全面的财务管理和内部控制制度体系，包括财务

部组织架构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、资产

管理制度、预算管理制度等。通过明